簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，未能辦理或已無法辦理股權(quán)變更工商登記，但受讓方已實際取得公司控制權(quán)和管理權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否成立，是否應(yīng)當(dāng)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款？本期《法律江湖》,歐陽和大家分享一個《人民法院報》公布的判例，借以討論股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)問題
一、案情簡介：西子英訴汪公股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛案
二、法院認為：
三、律師解讀及實務(wù)指引
四、相關(guān)法律法規(guī)
一、案情簡介：西子英訴汪公股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛案
關(guān)鍵詞：股權(quán)轉(zhuǎn)讓—工商變更——公司吊銷——賠償損失
2009年1月8日，深圳艾朗金公司的三名股東，簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定：陳嘉權(quán)（占股50%）、西子英（占股20%）分別將各自的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給汪公，股權(quán)轉(zhuǎn)讓款共計50萬元，1月10日前支付30萬元、工商變更公告后3日內(nèi)付清余款20萬元；
2009年1月12日，二人按合同約定將公司公章及重要文件移交給了汪公，但汪公未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。陳嘉權(quán)遂向羅湖區(qū)法院提起訴訟，該案一、二審法院均判決汪公應(yīng)支付陳嘉權(quán)轉(zhuǎn)讓款35.7143萬元，并協(xié)助辦理50%股權(quán)的變更登記，該生效判決已執(zhí)行。
2010年12月31日，因艾朗金公司未辦理年檢被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照。不能再進行股權(quán)變更登記，應(yīng)依法進行清算、申請注銷登記。西子英向羅湖區(qū)法院提起本案訴訟，請求判令汪公支付西子英違約金14萬余元及相應(yīng)利息。汪公提起反訴，請求解除兩人之間的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，并賠償其損失5萬元。
二、法院認為
股權(quán)工商登記是宣示性登記，是股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后的附隨義務(wù)，并不影響對股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已履行的認定，亦不影響已取得股權(quán)的認定；
1，一方已現(xiàn)實受讓公司股權(quán)并控制公司，應(yīng)支付轉(zhuǎn)讓款。辦理股東變更工商登記只是轉(zhuǎn)讓股權(quán)后公司的附隨義務(wù)，并非界定股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否切實履行的標(biāo)準(zhǔn)。汪公已收到了公司的公章及重要合同，而西子英在協(xié)議簽訂后沒有繼續(xù)行使股東權(quán)利、參與經(jīng)營決策，故汪公已實際受讓西子英的股東權(quán)利，實際控制了公司，應(yīng)支付轉(zhuǎn)讓價款。
2，按合同法規(guī)定賠償違約損失。由于本案中公司已被吊銷，無法辦理股權(quán)變更，雙方約定的剩余轉(zhuǎn)讓款20萬元“于工商變更公告后3日內(nèi)付清”的付款條件已無法成就，汪公對此存在違約行為，應(yīng)賠償相當(dāng)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的違約損失。
【裁決結(jié)果】深圳中院判決：一、撤銷一審判決；二、汪公向西子英支付違約損失賠償金14.2857萬元；三、駁回西子英其他本訴請求和汪公的反訴請求。
三、律師解讀及實務(wù)指引
1，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后未辦理工商登記，不影響已取得股權(quán)的認定。根據(jù)公司法及相關(guān)司法解釋規(guī)定規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東主張行使股東權(quán)利的依據(jù)是出資證明書和股東名冊，故股東的變更不應(yīng)以工商變更登記為衡量標(biāo)準(zhǔn)。股權(quán)工商登記僅是宣示性登記，產(chǎn)生對外公示效果。股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司辦理相應(yīng)變更登記僅是附隨義務(wù)，如未履行該義務(wù)，僅僅是不能對抗轉(zhuǎn)讓雙方之外的第三人，并不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已履行的認定，亦不影響已取得股權(quán)的認定；
2，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，受讓人實際取得公司控制權(quán)和經(jīng)營決策權(quán)的，視為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已切實履行。根據(jù)公司法規(guī)定，股東主張行使股東權(quán)利的依據(jù)即出資證明書和股東名冊，本案中，汪公已受讓持有公司公章和重要文件其憑蓋章確認的上述文件即可成為股東，行使股東權(quán)利，而無需工商變更登記文件。由此可見其已實際取得公司的控制權(quán)和管理權(quán)，成為公司唯一股東，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已切實履行，故應(yīng)按約履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的支付義務(wù)。
3，一方實際取得股權(quán)后，存在違約行為導(dǎo)致無法辦理股權(quán)工商變更的，應(yīng)按股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的價值賠償損失金。本案中，公司已被吊銷，無法辦理股權(quán)變更，導(dǎo)致雙方約定的支付剩余轉(zhuǎn)讓款的條件無法成就，汪公對此存在違約行為，并給西子英造成了無法收取股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的損失，故根據(jù)《合同法》規(guī)定，汪公應(yīng)賠償其違約給對方造成的損失，即協(xié)議履行后西子英可獲得的利益，故汪公應(yīng)向西支付相當(dāng)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的損失賠償金14萬余元。
四、相關(guān)法律法規(guī)
1，《公司法》第33條：有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載股東的姓名或者名稱及出資額等，記載于股東名冊的股東，可依股東名冊主張行使股東權(quán)利。
2，第74條：股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。
3，最高人民法院《公司法解釋（三）》第24條：當(dāng)事人依法履行出資義務(wù)或者繼受取得股權(quán)后，公司未簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機關(guān)登記，當(dāng)事人請公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。
4，第28條：“股權(quán)轉(zhuǎn)讓后尚未向公司登記機關(guān)辦理變更登記，原股東將仍登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，受讓股東以其對于股權(quán)享有實際權(quán)利為由，請求認定處分股權(quán)行為無效的，人民法院可以參照物權(quán)法第一百零六條的規(guī)定處理。原股東處分股權(quán)造成受讓股東損失，受讓股東請求原股東承擔(dān)賠償責(zé)任，人民法院應(yīng)予支持；
5，《物權(quán)法》：第106條：無處分權(quán)人將不動產(chǎn)或者動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受讓人的，所有權(quán)人有權(quán)追回；除法律另有規(guī)定外，符合下列情形的，受讓人取得該不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的所有權(quán)：
（一）受讓人受讓該不動產(chǎn)或者動產(chǎn)時是善意的；
（二）以合理的價格轉(zhuǎn)讓；
（三）轉(zhuǎn)讓的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人。
受讓人依照前款規(guī)定取得不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的所有權(quán)的，原所有權(quán)人有權(quán)向無處分權(quán)人請求賠償損失。當(dāng)事人善意取得其他物權(quán)的，參照前兩款規(guī)定。
6，《合同法》第113條：當(dāng)事人一方違約，給對方造成損失的，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益。
歐陽春律師辦案心得：簡單的案件復(fù)雜化，復(fù)雜的案件簡單化。
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