在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，風(fēng)險(xiǎn)管理分為：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)這四個(gè)階段。其中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是事前階段，風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)控制是事中階段，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)即風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)，為事后階段。
一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上應(yīng)包括常態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系和設(shè)定事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)實(shí)現(xiàn)各類(lèi)目標(biāo)的潛在事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面識(shí)別、鑒定，進(jìn)行系統(tǒng)分類(lèi)并查找出風(fēng)險(xiǎn)原因的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施質(zhì)量與效果的過(guò)程。
以人人貸的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系為例，其主要按照”客戶(hù)資質(zhì)+貸款利率”和”平臺(tái)信用認(rèn)證標(biāo)的壞賬率”雙線(xiàn)識(shí)別方式來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。人人貸和友信合作，利用友信線(xiàn)下門(mén)店來(lái)開(kāi)拓個(gè)體經(jīng)營(yíng)消費(fèi)者及小微企業(yè)主客戶(hù)，并進(jìn)行有效貸后管理。而對(duì)電商客戶(hù)，需要分析它們的線(xiàn)上交易數(shù)據(jù)，線(xiàn)下收單記錄，還有電商平臺(tái)提供有關(guān)它們供銷(xiāo)存等數(shù)據(jù)，來(lái)建立增信。
客戶(hù)資質(zhì)審核后，還會(huì)通過(guò)監(jiān)測(cè)客戶(hù)借款利率，判定客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用不足的借款人由于信用風(fēng)險(xiǎn)高，于是貸款利率高，而貸款利率高又會(huì)反過(guò)來(lái)增加還款難度，增加信用風(fēng)險(xiǎn)，形成惡性循環(huán)。相比銀行，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸利率則高很多，人人貸借款利率至少9%，至高可以達(dá)到24%。而據(jù)報(bào)道，人人貸線(xiàn)下友信貸款實(shí)際利率已經(jīng)突破24%。而且這個(gè)利率只是投資人投資回報(bào)的利率，還沒(méi)加上平臺(tái)向借款人收取的賬戶(hù)管理費(fèi)，平臺(tái)每月向借款人收取其借款本金的0.3%作為借款管理費(fèi)（那一年借款管理費(fèi)為3.6%）以及提取到風(fēng)險(xiǎn)備用金的成本。而平臺(tái)還要向認(rèn)證標(biāo)的收取風(fēng)險(xiǎn)備用金和借款管理費(fèi)，所以大致可以得到20%以上的實(shí)際借款利率。如果是線(xiàn)下機(jī)構(gòu)向平臺(tái)推薦的，綜合利率還需要包括推薦費(fèi)，擔(dān)保費(fèi)，服務(wù)費(fèi)等。人人貸平臺(tái)要求借款人還款方式采用每月等額本息，變相提高借款利率，提高回報(bào)率。因此，人人貸也把高利率貸款客戶(hù)作為高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)進(jìn)行關(guān)注。同時(shí)，關(guān)注平臺(tái)線(xiàn)上信用認(rèn)證標(biāo)的壞賬率增。通過(guò)對(duì)一定時(shí)期內(nèi)壞賬金額與貸款規(guī)模比率變動(dòng)趨勢(shì)的分析，模擬計(jì)算下一期的壞賬率變動(dòng)趨勢(shì)，因而提高或降低風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)層級(jí)。
除了以上基于第一層次指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，人人貸還通過(guò)數(shù)據(jù)清理和挖掘，建立一個(gè)囊括自身行為和風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)體系。自身風(fēng)險(xiǎn)包括：平臺(tái)資金期限錯(cuò)配，平臺(tái)借款人的期限普遍都是中長(zhǎng)期為主，而投資者投資期限以短期為主，構(gòu)成了投資短期與借貸長(zhǎng)期的矛盾。另外，平臺(tái)居間交易的債權(quán)、人人優(yōu)選計(jì)劃、拆標(biāo)式運(yùn)作、平臺(tái)自融自貸等方式，都會(huì)存在資金的錯(cuò)配以及拆標(biāo)行為；第三方資金托管可能導(dǎo)致的挪用投資者資金等。
又例如國(guó)內(nèi)首家P2P純信用無(wú)擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，同時(shí)也是第一家由工商部門(mén)批準(zhǔn)獲得”金融信息服務(wù)資質(zhì)”的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)–拍拍貸，則是通過(guò)應(yīng)用大數(shù)據(jù)，從2000多維度評(píng)估借款人信用。它的最大創(chuàng)新在于采用了”大數(shù)據(jù)”方法，采集借款人各個(gè)維度的數(shù)據(jù)判定其違約概率、違約成本，給出相應(yīng)的貸款額度、利率區(qū)間和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。目前拍拍貸的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型中，維度達(dá)2000多個(gè)，一個(gè)人的參考因子就有400多個(gè)。數(shù)據(jù)的獲取上，拍拍貸與國(guó)內(nèi)包括公安部身份證信息查詢(xún)中心在內(nèi)的十幾家權(quán)威的數(shù)據(jù)中心建立合作，通過(guò)數(shù)據(jù)查詢(xún)借款人的身份信息。除此之外，主要依靠互聯(lián)網(wǎng)上的碎片化信息進(jìn)行分析，包括社交數(shù)據(jù)，如微博、QQ、人人、開(kāi)心等。此外，拍拍貸與支付寶、敦煌網(wǎng)、慧聰網(wǎng)、盛付通、馬可波羅等平臺(tái)的合作，也使得用戶(hù)信用得以共享。
二、風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析包括對(duì)前期識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，個(gè)別有條件的企業(yè)往往會(huì)結(jié)合壓力測(cè)試，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)模擬，從而為下一階段風(fēng)險(xiǎn)控制提供詳盡的備選方案。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和確定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對(duì)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)或因素出現(xiàn)的可能性和影響程度，采取定性與定量結(jié)合的方法進(jìn)行計(jì)量的過(guò)程。
這就要求建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，使用高級(jí)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)應(yīng)的資本要求。同時(shí)采用壓力測(cè)試和其他非統(tǒng)計(jì)類(lèi)計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。運(yùn)用流動(dòng)性缺口、期限階梯、敏感性分析、情景分析等多種度量方法分析和預(yù)測(cè)本行當(dāng)前和未來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，假設(shè)不同情景下本外幣資金來(lái)源與運(yùn)用變化趨勢(shì)，持續(xù)度量?jī)羧谫Y需求。同時(shí)采用壓力測(cè)試和其他非統(tǒng)計(jì)類(lèi)計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。
國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，陸金所的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型較為先進(jìn)。該模型完全為陸金所獨(dú)立開(kāi)發(fā)，并依托平安綜合金融資源所構(gòu)建的資源基礎(chǔ)，通過(guò)”政策、分析、模型”的三元組織架構(gòu)實(shí)現(xiàn)了對(duì)用戶(hù)數(shù)據(jù)的有效梳理與應(yīng)用，并與進(jìn)件驗(yàn)證系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和早期預(yù)警系統(tǒng)所構(gòu)成的三道防線(xiàn)，實(shí)現(xiàn)以精準(zhǔn)分析為驅(qū)動(dòng)的”外科手術(shù)式”的風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，在產(chǎn)品方面伴隨互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的深入，產(chǎn)品模式與運(yùn)營(yíng)方式會(huì)更趨多元化，在這樣的情況下，平臺(tái)就必須要與傳統(tǒng)金融一樣，引入和培育合格投資人體系：基于投資人對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好的區(qū)別，而在產(chǎn)品在風(fēng)險(xiǎn)屬性和期限、利率等方面的設(shè)計(jì)與供給上與之匹配。在大數(shù)據(jù)處理與信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，未來(lái)陸金所將會(huì)每個(gè)自然人投資人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力的評(píng)估，并對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露，這是平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條中必不可少的環(huán)節(jié)，也是防范平臺(tái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。
作為母親國(guó)內(nèi)最大的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，宜信引入信用分析和決策管理技術(shù)提供商FICO(費(fèi)埃哲)的信用評(píng)分技術(shù)制定信用評(píng)估和核查制度和流程。同時(shí)，它還建立了總額2%的風(fēng)險(xiǎn)保證金。責(zé)任承擔(dān)以風(fēng)險(xiǎn)池規(guī)模為限的舉措，使得宜信在法律上將自身的平臺(tái)信用與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)完全剝離。
三、風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)特性確定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)认鄳?yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制策略并有效實(shí)施的過(guò)程。
互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定控制和緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，制定風(fēng)險(xiǎn)控制的策略及方法、內(nèi)部控制制度，采用購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同的方法緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)關(guān)注運(yùn)用保險(xiǎn)工具將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到其他領(lǐng)域所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)有重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響的情形制定應(yīng)急處理方案，并視情況適時(shí)對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行測(cè)試和更新。采取市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段，在綜合考慮對(duì)沖成本和收益情況下，運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，實(shí)現(xiàn)一定程度上的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制或?qū)_。這里我們主要講述內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制，一般來(lái)說(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制包括：
1.風(fēng)險(xiǎn)保證金制度
風(fēng)險(xiǎn)備用金制度類(lèi)似于銀行撥備，形成一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，來(lái)保護(hù)整個(gè)平臺(tái)的投資者本金安全。適用本計(jì)劃的對(duì)象是經(jīng)過(guò)平臺(tái)認(rèn)證后的投資者，所有投資計(jì)劃均適合本計(jì)劃保本，但是投資者無(wú)需為此計(jì)劃支付費(fèi)用，而是由借款者支付。風(fēng)險(xiǎn)備用金資金來(lái)源則是當(dāng)平臺(tái)所成交的每交易一筆的時(shí)候，平臺(tái)會(huì)按照一定的比例向借款人收取資金，然后把資金放入風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)。
2.大數(shù)原理
小額分散投資有利于規(guī)避借款者信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，借款者按每月等額本息還款，相比于到期一次本息還款，這種方式可以降低借款人到期一次還款的壓力，分散借款人流動(dòng)性壓力。同時(shí)，如果借款人有意欺詐，那么也可以提早識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)。其次，每個(gè)借款者貸款額度小。即使借款人違約，該貸款對(duì)平臺(tái)整體壞賬率影響不大，可以做到風(fēng)險(xiǎn)可控。最后，投資者小額分散投資。平臺(tái)系統(tǒng)設(shè)定成強(qiáng)制將投資者金額分成20份，分別投向不同的項(xiàng)目，也就是每一個(gè)項(xiàng)目只占投資者總體金額5%。
3.擔(dān)保制度
對(duì)于合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)，選擇具備豐富的個(gè)人信用審核經(jīng)驗(yàn)、較長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)歷史及雄厚的資金實(shí)力的機(jī)構(gòu)合作展開(kāi)業(yè)務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有連帶保證責(zé)任。首先，建立第三方保證金制度。與平臺(tái)合作的擔(dān)保公司必須提供擔(dān)保債權(quán)相應(yīng)比例的保證金，設(shè)專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)交由第三方進(jìn)行監(jiān)管，在擔(dān)保公司出現(xiàn)代償不及時(shí)情形下可第一時(shí)間對(duì)投資人啟動(dòng)保證金代償。其次，建立借款人反擔(dān)保措施。每個(gè)借款人都被要求向擔(dān)保公司出具足額的連帶責(zé)任反擔(dān)保，包括但不限于不動(dòng)產(chǎn)抵押、機(jī)動(dòng)車(chē)抵質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)抵押質(zhì)押、設(shè)備機(jī)械質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押、自然人信用擔(dān)保等各種反擔(dān)保措施，依據(jù)融資人的資質(zhì)差異，為每一位融資人量身打造不同的、可操作的、易于變現(xiàn)的反擔(dān)保方案，終極目標(biāo)是為投資人再次增加一層安全保證。
4.實(shí)行第三方資金托管
與有資質(zhì)提供第三方托管的支付企業(yè)合作。實(shí)現(xiàn)交易前多重身份驗(yàn)證，信息統(tǒng)一匹配；交易中即時(shí)交易匹配，實(shí)時(shí)賬戶(hù)監(jiān)控；交易后定期實(shí)地抽查，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制，這種從嚴(yán)托管、嚴(yán)謹(jǐn)合規(guī)的態(tài)度和規(guī)則回絕了不少不甚合規(guī)的P2P平臺(tái)，有力保障了投資者的資金安全。未來(lái)通過(guò)建立P2P賬戶(hù)體系，借貸標(biāo)準(zhǔn)化并可以供第三方核實(shí)，那么第三方資金托管機(jī)構(gòu)可以向類(lèi)中央登記結(jié)算中心發(fā)展。
5.線(xiàn)上線(xiàn)下模式相結(jié)合
線(xiàn)上高效審查審批和資源匹配，線(xiàn)下尋覓優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，減低信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，深圳多家小貸公司和銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸資產(chǎn)”一對(duì)一”的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑥亩g接增加資金劉流動(dòng)性。一部分P2P，例如貸幫網(wǎng)、紅嶺創(chuàng)投等在全國(guó)各地選擇本地化的小額貸款公司加盟，平臺(tái)負(fù)責(zé)網(wǎng)上理財(cái)產(chǎn)品，線(xiàn)下則靠小額貸款公司進(jìn)行客戶(hù)的篩選和實(shí)地調(diào)研以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。翼龍貸則采取線(xiàn)下加盟模式。其通過(guò)與遍布全國(guó)100個(gè)地級(jí)市的加盟商簽約，由后者做實(shí)地的盡職調(diào)查,這些加盟商給翼龍貸上交200萬(wàn)元的保證金，如果貸款逾期30天，則由加盟商回購(gòu)貸款，對(duì)債權(quán)進(jìn)行兜底,這種模式使他們得以快速擴(kuò)張。
這里，以人人貸的風(fēng)險(xiǎn)控制模式為例，其主要采用風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)的方式。風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)的資金將專(zhuān)門(mén)用于在一定限額內(nèi)補(bǔ)償人人貸平臺(tái)所服務(wù)的投資人，由于借款人的違約使得投資者所遭受的本金或本息的損失，且借款人逾期還款超過(guò)30日時(shí)，人人貸平臺(tái)將按照”風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)資金使用規(guī)則”從該賬戶(hù)中提取相應(yīng)資金用于償付投資人應(yīng)收取的本金或本息金額。
風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)資金當(dāng)前全部來(lái)源于與人人貸簽署協(xié)議的借款者，人人貸向借款人收取的服務(wù)費(fèi)，將在收取服務(wù)費(fèi)中按照貸款產(chǎn)品類(lèi)型及借款人的信用等級(jí)等信息計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)備用金。計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)備用金將存放入風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理。
為保障用戶(hù)利益，人人貸與招商銀行股份有限公司上海分行就人人貸風(fēng)險(xiǎn)備用金托管問(wèn)題正式簽署協(xié)議。招商銀行上海分行會(huì)對(duì)人人貸的風(fēng)險(xiǎn)備用金專(zhuān)戶(hù)資金進(jìn)行認(rèn)真、獨(dú)立的托管，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)備用金專(zhuān)戶(hù)資金的實(shí)際進(jìn)出情況每月具托管報(bào)告。
風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)資金使用規(guī)則還堅(jiān)持：
第一，違約償付規(guī)則。即當(dāng)借款人逾期還款超過(guò)30日時(shí)，方才從”風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)”資金中抽取相應(yīng)資金償付理財(cái)人（債權(quán)人）逾期應(yīng)收賠付金額。
第二，時(shí)間順序規(guī)則。即風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)資金對(duì)投資者逾期應(yīng)收賠付金額的償付按照該債權(quán)發(fā)生的時(shí)間順序進(jìn)行償付分配。先償付時(shí)間發(fā)生在前的債權(quán)，后償付時(shí)間發(fā)生在后的債權(quán)。
第三，債權(quán)比例規(guī)則。即風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)資金對(duì)同一借款協(xié)議下的不同投資者逾期應(yīng)收賠付金額的償付按照各債權(quán)金額占同協(xié)議內(nèi)發(fā)生的債權(quán)總額的比例進(jìn)行償付分配；或當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)資金當(dāng)期余額不足以支付當(dāng)期（每月為一期）所有應(yīng)享受該賬戶(hù)的投資者所對(duì)應(yīng)的逾期賠付金額時(shí)，則當(dāng)期應(yīng)享受該賬戶(hù)的理財(cái)人按照各自對(duì)應(yīng)的逾期應(yīng)收賠付金額占當(dāng)期所有理財(cái)人對(duì)應(yīng)的逾期應(yīng)收賠付總額的比例進(jìn)行償付分配。
第四，有限償付規(guī)則。即風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)資金對(duì)投資者逾期應(yīng)收賠付的償付以該賬戶(hù)的資金總額為限。當(dāng)該賬戶(hù)余額為零時(shí)，自動(dòng)停止對(duì)理財(cái)人逾期應(yīng)收賠付金額的償付，直到該賬戶(hù)獲得新的風(fēng)險(xiǎn)備用金。
第五，收益轉(zhuǎn)移規(guī)則。即當(dāng)理財(cái)人享有了風(fēng)險(xiǎn)備用金帳戶(hù)對(duì)某筆逾期債權(quán)賠付金額的足額償付后，該債權(quán)對(duì)應(yīng)的借款人其后為該筆債權(quán)所償還的本金、利息及罰息歸屬風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)；如債權(quán)有抵押、質(zhì)押及其他擔(dān)保的，則平臺(tái)代借款人處置抵押質(zhì)押物的所得等也歸屬”風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶(hù)”。
第六，金額上限規(guī)則。即當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)備用金帳戶(hù)內(nèi)金額超過(guò)當(dāng)時(shí)平臺(tái)上所有債權(quán)本金金額的10%時(shí)，人人貸有權(quán)將超出部分轉(zhuǎn)出該賬戶(hù)，轉(zhuǎn)出部分歸人人貸所有。
四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及其收益性情況進(jìn)行的分析檢查、修正與評(píng)估，具體地說(shuō)，就是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，包括評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理主要目標(biāo)的完成情況、評(píng)價(jià)管理層選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理方式的適當(dāng)性等。
風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)具體分為包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)等級(jí)認(rèn)定、評(píng)價(jià)結(jié)果利用和后續(xù)審計(jì)等步驟。其中，評(píng)價(jià)準(zhǔn)備要注重非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)結(jié)果匯總分析和制定評(píng)價(jià)方案。評(píng)價(jià)實(shí)施中，要運(yùn)用健全性測(cè)試、符合性測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試等多種方式，同時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制指標(biāo)，最后進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，審慎撰寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，委托單位還要組織后續(xù)審計(jì)或評(píng)價(jià)，跟蹤檢查被評(píng)價(jià)單位問(wèn)題整改情況和處罰處理決定執(zhí)行情況等。后續(xù)審計(jì)或評(píng)價(jià)可以安排在下一次評(píng)價(jià)時(shí)，也可以與其他審計(jì)或評(píng)價(jià)項(xiàng)目合并進(jìn)行。
一般的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境評(píng)價(jià)系統(tǒng)(占評(píng)價(jià)總權(quán)重的25%)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估評(píng)價(jià)系統(tǒng)(占評(píng)價(jià)總權(quán)重的10%)、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)(占評(píng)價(jià)總權(quán)重的50%)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息交流與反饋評(píng)價(jià)系統(tǒng)(占評(píng)價(jià)權(quán)重的5%)、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)(占評(píng)價(jià)權(quán)重的10%)、案件和責(zé)任事故評(píng)價(jià)(占總體權(quán)重的-10%)等6個(gè)系統(tǒng)。
目前，在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面，比較權(quán)威的是2015年1月大公國(guó)際發(fā)布的《大公互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)貸平臺(tái)黑名單報(bào)告》，總共涉及942家平臺(tái)。大公數(shù)據(jù)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融受評(píng)主體進(jìn)行嚴(yán)格審查，建立了以”主體合法、業(yè)務(wù)合規(guī)、信息公開(kāi)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、維護(hù)權(quán)益、安全保障、風(fēng)控嚴(yán)密、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救”為核心的八維度評(píng)價(jià)方法：
（一）主體合法。主要評(píng)價(jià)受評(píng)主體的經(jīng)營(yíng)范圍，是否突出信息中介的作用，是否未經(jīng)審批或者變相開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)；
（二）業(yè)務(wù)合規(guī)。主要評(píng)價(jià)是否遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，是否利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融欺詐或商業(yè)欺詐，以及從事其它違法行為；
（三）信息公開(kāi)。主要評(píng)價(jià)是否履行信息公示或披露業(yè)務(wù)，在工商注冊(cè)、組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)控、債項(xiàng)基本情況等方面進(jìn)行信息披露，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；
（四）誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。主要比較承諾收益率與實(shí)際收益率，是否誤導(dǎo)投資者、利用高收益為噱頭，開(kāi)展非法吸收存款、非法集資及洗錢(qián)活動(dòng)；
（五）維護(hù)權(quán)益。主要評(píng)價(jià)投資者和債權(quán)人的權(quán)益保護(hù)情況。是否違規(guī)設(shè)立資金池、違規(guī)擔(dān)保、存在虛假資金托管、虛假債項(xiàng)標(biāo)的、虛假準(zhǔn)備金、虛假評(píng)級(jí)；
（六）安全保障。主要評(píng)價(jià)信息收集、存儲(chǔ)、交互等系統(tǒng)是否安全，是否能夠保障客戶(hù)的正常交易和相關(guān)業(yè)務(wù)流的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；
（七）風(fēng)控嚴(yán)密。風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全，交易安全是否存在隱患，甚至泄露投資者的個(gè)人信息；
（八）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救。發(fā)生信用違約后，采取補(bǔ)救措施也未徹底改觀，或者平臺(tái)債項(xiàng)發(fā)生逾期的數(shù)量和比例過(guò)高，容易引發(fā)其它重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件。
而根據(jù)以上分析，風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)較低的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，其主要特征是：
（一）已經(jīng)發(fā)生或很有可能發(fā)生跑路、虛假開(kāi)展業(yè)務(wù)或其它造成客戶(hù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；
（二）風(fēng)險(xiǎn)分布與經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度相關(guān)。廣東、浙江、上海等相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素分布較多，損失金額位居前三位；
（三）風(fēng)險(xiǎn)成因由大到小依次為：信用平臺(tái)形成資金池、經(jīng)營(yíng)管理不善、投資失敗和金融欺詐。
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