新三板，即全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國性證券交易場(chǎng)所，為非上市股份有限公司的股份公開轉(zhuǎn)讓、融資、并購等相關(guān)業(yè)務(wù)提供服務(wù)。作為我國多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)的重要組成部分，新三板市場(chǎng)的成立是建設(shè)我國場(chǎng)外市場(chǎng)、完善我國多層次資本市場(chǎng)體系的重要舉措。新三板適宜創(chuàng)業(yè)期和成長初期的中小企業(yè)，主要解決初創(chuàng)期中小企業(yè)規(guī)范治理、股份轉(zhuǎn)讓及融資問題。擬新三板掛牌的多為科技型中小企業(yè)，在公司組織形式上多為有限責(zé)任公司。但非上市公司申請(qǐng)股份在證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，其中的一個(gè)條件是該股份公司須存續(xù)滿兩年，意味著擬上市的企業(yè)須采取適當(dāng)手段合法變更為股份有限公司。股份制改造是鄭州某科技公司
新三板掛牌的必經(jīng)之路。
企業(yè)的改制是塑造上市公司法人框架和經(jīng)營主體的過程，改制方案的周全性和合理性是企業(yè)能否獲準(zhǔn)順利上市的基礎(chǔ)。因此在改制形式的設(shè)立上．就應(yīng)該遵循合法性、合理性和前瞻性的原則。股改的關(guān)鍵工作是前期整改，主要是股權(quán)調(diào)整和財(cái)務(wù)理賬。新三板掛牌業(yè)務(wù)中，券商未進(jìn)場(chǎng)前，律師可以協(xié)助企業(yè)先行進(jìn)行股改。2013年5月中旬，鄭州某公司委托河南鑫苑律師事務(wù)所副主任朱軍律師作為該公司的法律顧問，具體處理關(guān)于該公司進(jìn)入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)法律事務(wù)。河南鑫苑律師事務(wù)所副主任朱軍律師受到該公司委托后，與該公司股東、高管就該公司擬在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌事項(xiàng)進(jìn)行初步的溝通，并對(duì)該公司進(jìn)行盡職調(diào)查。律師盡職調(diào)查的目的是盡快了解企業(yè)的基本情況，找出企業(yè)存在的問題，為擬定改制方案奠定基礎(chǔ)。盡職調(diào)查的內(nèi)容主要包括：對(duì)公司設(shè)立登記情況的調(diào)查；對(duì)公司結(jié)構(gòu)方面的調(diào)查；對(duì)公司業(yè)務(wù)的調(diào)查；對(duì)公司經(jīng)營現(xiàn)狀與可持續(xù)發(fā)展的調(diào)查；對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查；對(duì)公司資產(chǎn)狀況的調(diào)查；對(duì)公司重要合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟等方面的調(diào)查；對(duì)公司納稅、社保、環(huán)保、安全等方面的調(diào)查等。
朱軍律師針對(duì)鄭州某科技公司的具體情況，輔導(dǎo)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行，協(xié)助企業(yè)設(shè)計(jì)改制方案。確立“變更設(shè)立”方式進(jìn)行股改是指將原有限責(zé)任公司全部資產(chǎn)折合成股份，公司性質(zhì)變更為股份公司，其實(shí)質(zhì)是公司生產(chǎn)經(jīng)營的延續(xù)，原有限責(zé)任公司股東即為股份公司的股東；協(xié)助企業(yè)起草股份公司設(shè)立的發(fā)起人協(xié)議；協(xié)助企業(yè)起草股份公司章程草案及相關(guān)配套文件；出席股份公司創(chuàng)立大會(huì)，并出具見證意見；審查股份公司發(fā)起人的主體資格條件等。
2013年8月5日鄭州某科技公司召開2013年第三次臨時(shí)股東會(huì)議，審議通過了《關(guān)于公司整體變更為股份有限公司的議案》，同意公司的企業(yè)類型由有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司，同意公司以現(xiàn)有4名股東作為共同發(fā)起人，依法將公司整體變更為股份有限公司；公司名稱變更為“鄭州某科技股份有限公司”；改制基準(zhǔn)日為2013年6月30日；折股后各發(fā)起人在股份公司中的持股比例和折股數(shù)額。
朱軍律師完成股份公司創(chuàng)立大會(huì)的相關(guān)法律文件及“三會(huì)”議事規(guī)則等，核查擬任董監(jiān)高的任職資格，對(duì)股份公司章程、三會(huì)議事規(guī)則進(jìn)行講解，幫助公司股東及高管知悉股份公司治理要求。該公司于2013年8年7日召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)，經(jīng)大會(huì)審議和表決，通過了《關(guān)于公司整體變更為股份有限公司的議案》、《鄭州某股份有限公司籌建工作報(bào)告的議案》、《鄭州某科技股份有限公司章程》、《關(guān)于選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案》、《關(guān)于選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)股東代表監(jiān)事的議案》等。
2013年8月7日鄭州某科技公司召開第一屆董事會(huì)第一次會(huì)議，大會(huì)經(jīng)過審議，審議通過了《關(guān)于選舉公司董事長的議案》、《關(guān)于聘任公司高級(jí)管理人員的議案》、《內(nèi)部管理制度匯編》等，選舉出該公司的董事長，任命總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會(huì)秘書。同日，召開了該公司的第一屆監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議，大會(huì)經(jīng)過審議，選舉出監(jiān)事會(huì)主席。
2013年9月23日，朱軍律師協(xié)助該公司向鄭州市工商行政管理局提交股份公司變更登記資料。于2013年9月25日，鄭州市工商行政管理局出具了《名稱變更核準(zhǔn)通知書》，核準(zhǔn)該公司的變更登記申請(qǐng)，準(zhǔn)予將公司名稱變更為鄭州某某股份有限公司。同月，鄭州某科技股份有限公司到工商行政管理部門辦理股份公司設(shè)立的工商登記手續(xù)，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，股份公司正式成立。鄭州某科技有限公司改制成功，變?yōu)猷嵵菽晨萍脊煞萦邢薰尽?/p>
按照《公司法》改制為股份公司，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的管理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的公司運(yùn)營，是企業(yè)走向公眾公司的必經(jīng)之路，也是企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的起點(diǎn)，也是企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的必要前提，同時(shí)也是專業(yè)律師提供新三板法律服務(wù)的重要內(nèi)容之一。股改的關(guān)鍵工作是前期整改，主要是股權(quán)調(diào)整和財(cái)務(wù)理賬。朱軍律師認(rèn)為,從專業(yè)和法律角度講，新三板掛牌業(yè)務(wù)中，券商未進(jìn)場(chǎng)前，律師、會(huì)計(jì)師可以協(xié)助企業(yè)先行進(jìn)行股改。律師中在改制過程中，要客觀、全面、及時(shí)地進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)對(duì)企業(yè)歷史經(jīng)營過程中的法律瑕疵提出規(guī)范解決方案，對(duì)企業(yè)改制總體方案的合法合規(guī)性進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)整體折股變更為股份公司的程序合規(guī)性進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)，起草股份公司創(chuàng)立大會(huì)的相關(guān)法律文件及“三會(huì)”議事規(guī)則，催促、協(xié)助、指導(dǎo)企業(yè)辦理股份改制相關(guān)事項(xiàng)等。
附:法律依據(jù)
《公司法》第9條規(guī)定，“有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件”。
第93條規(guī)定：“董事會(huì)應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后三十日內(nèi)，向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送下列文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記：(一)公司登記申請(qǐng)書；(二)創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄；
(三)公司章程；(四)驗(yàn)資證明；(五)法定代表人、董事、監(jiān)事的任職文件及其身份證明；(六)發(fā)起人的法人資格證明或者自然人身份證明；(七)公司住所證明。
以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件。”
第96條規(guī)定，“有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法辦理?！?/p>
朱軍律師辦案心得：簡單的案件復(fù)雜化，復(fù)雜的案件簡單化。
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