新三板的推出，使中小型企業(yè)的融資渠道不再局限于銀行貸款和國家的政策補助，更多的社會資金將通過新三板這一渠道投資于有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，因此，新三板不僅為中小企業(yè)提供了融資平臺，更將促進中小企業(yè)融資的新發(fā)展。進入全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌，對企業(yè)尤其是積極尋求發(fā)展的中小企業(yè)而言有很多有利之處。我國中小型企業(yè)大多是以有限責任公司形式存續(xù)，而新三板要求掛牌企業(yè)必須是股份有限公司。因此，股份制改造是有限責任公司新三板掛牌的必經之路，也是專業(yè)律師提供新三板法律服務的重要內容之一。按照《公司法》改制為股份公司，實現科學的管理結構、規(guī)范的公司運營，是企業(yè)走向公眾公司的必經之路，也是企業(yè)進入資本市場的起點，同時也是企業(yè)申請在全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌的必要前提。為了適應新三板掛牌要求，鄭州某公司必須進行公司改制。
2013年7月中旬，鄭州某公司委托河南鑫苑律師事務所副主任朱軍律師作為該公司的法律顧問，具體處理關于該公司進入全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)相關法律事務。河南鑫苑律師事務所副主任朱軍律師受到該公司委托后，與該公司股東、高管就該公司擬在全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌事項進行初步的溝通，并對該公司進行盡職調查。律師盡職調查的目的是盡快了解企業(yè)的基本情況，找出企業(yè)存在的問題，為擬定改制方案奠定基礎。
根據《公司法》及相關法律法規(guī)的規(guī)定，有限責任公司變更設立為股份有限公司，應當符合股份有限公司的條件：1、發(fā)起人符合法定人數，應當有2人以上200人以下的發(fā)起人，其中半數以上發(fā)起人在境內有住所；2、注冊資本額符合股份有限公司的要求，注冊資本的最低限額為人民幣五百萬元。法律、行政法規(guī)對股份有限公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定；3、股份發(fā)行籌辦事項符合法律規(guī)定；4、名稱中標明“股份有限公司”或“股份公司”字樣；5、設立股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理等規(guī)范的組織機構；6、制定新的公司章程。
朱軍律師針對鄭州某公司的具體情況，輔導企業(yè)規(guī)范運行，協(xié)助企業(yè)設計改制方案。確立“變更設立”方式進行股改是指將原有限責任公司全部資產折合成股份，公司性質變更為股份公司，其實質是公司生產經營的延續(xù)，原有限責任公司股東即為股份公司的股東；協(xié)助企業(yè)起草股份公司設立的發(fā)起人協(xié)議；協(xié)助企業(yè)起草股份公司章程草案及相關配套文件；出席股份公司創(chuàng)立大會，并出具見證意見；審查股份公司發(fā)起人的主體資格條件等。
要想進入全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)，企業(yè)必須是股份公司的組成形式，因此改制為股份公司是企業(yè)走進全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)的前置程序。2013年10月27日鄭州某公司召開臨時股東會議，審議通過了《關于公司整體變更為股份有限公司的議案》，同意公司的企業(yè)類型由有限責任公司整體變更為股份有限公司，同意公司以現有10名股東作為共同發(fā)起人，依法將公司整體變更為股份有限公司；公司名稱變更為“鄭州某某股份有限公司”；改制基準日為2013年9月30日。
在鄭州某公司召開第一次股東大會前，朱軍律師完成股份公司創(chuàng)立大會的相關法律文件及“三會”議事規(guī)則等，核查擬任董監(jiān)高的任職資格，對股份公司章程、三會議事規(guī)則進行講解，幫助公司股東及高管知悉股份公司治理要求。該公司于2013年10年29日召開創(chuàng)立大會暨第一次股東大會，經大會審議和表決，通過了《關于公司整體變更為股份有限公司的議案》、《鄭州某某股份有限公司章程》、《關于選舉股份有限公司第一屆董事會董事的議案》、《關于選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會股東代表監(jiān)事的議案》等，在公司股改的道路上邁出了一大步。
2013年10月29日鄭州某公司召開第一屆董事會第一次會議，大會經過審議，選舉出該股份有限公司的董事長，任命總經理、副總經理、財務總監(jiān)及董事會秘書。同日，召開了該公司的第一屆監(jiān)事會第一次會議，大會經過審議，選舉出監(jiān)事會主席。
2013年11月5日，朱軍律師協(xié)助該公司向鄭州市工商行政管理局提交股份公司變更登記資料。于2013年11月7日，鄭州市工商行政管理局出具了《名稱變更核準通知書》，核準該公司的變更登記申請，準予將公司名稱變更為鄭州某某股份有限公司。同月，取得股份公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。鄭州某有限公司改制成功，變?yōu)猷嵵菽衬彻煞萦邢薰尽?/p>
股改的關鍵工作是前期整改，主要是股權調整和財務理賬。朱軍律師認為,從專業(yè)和法律角度講，新三板掛牌業(yè)務中，券商未進場前，律師、會計師可以協(xié)助企業(yè)先行進行股改。
企業(yè)改制不僅是企業(yè)形式的簡單改變，它更是一個復雜的系統(tǒng)工程，律師在這項工程中要對企業(yè)歷史沿革的合法合規(guī)性問題進行梳理，對企業(yè)歷史經營過程中的法律瑕疵提出規(guī)范解決方案，對企業(yè)改制總體方案的合法合規(guī)性進行分析評價，對企業(yè)整體折股變更為股份公司的程序合規(guī)性進行質量把關，指導企業(yè)股份改制相關文件的起草，指導企業(yè)辦理股份改制相關事項。這項系統(tǒng)工程將深遠的影響企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。
附:法律依據
《公司法》第9條規(guī)定，“有限責任公司變更為股份有限公司，應當符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件”。
第96條規(guī)定，“有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產額。有限責任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行股份時，應當依法辦理?！?/p>
朱軍律師辦案心得：簡單的案件復雜化，復雜的案件簡單化。
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