甲得知某單位在交通銀行有一筆500萬元的存款，正在尋找投資渠道。甲對該單位經(jīng)理丁謊稱自己有一個項(xiàng)目需從銀行貸款，但銀行沒有資金放貸，需要拉來一筆存款才能放貸。如果丁單位愿將500萬元存款轉(zhuǎn)存某建設(shè)銀行分理處，定期1年，就能幫助他從銀行貸到款。甲稱如果這樣做了，丁單位不僅可以照樣拿到一年的定期利息，而且還可以當(dāng)場拿到甲付給的高息70萬元。在騙取了丁的信任之后，甲又找到在該建設(shè)銀行分理處的主任乙和曾在該分理處工作過的丙，稱給該分理處拉來了一筆500萬元存款，自己想使用該筆存款，要求乙、丙幫忙瞞著丁單位，將該筆存款轉(zhuǎn)到某甲的帳戶，先用一張假存單應(yīng)付丁某單位。等到1年期滿，丁單位來取款時，由甲將款還上。并許諾事成之后給乙、丙每人20萬元。乙、丙二人答應(yīng)幫忙。某日，丁單位將500萬元從交通銀行轉(zhuǎn)到該建設(shè)銀行分理處以丁名義開設(shè)的帳戶上。第二日，甲帶著丁某到分理處輸轉(zhuǎn)存手續(xù)。按照甲某的事先安排，讓丙進(jìn)入分理處。在辦理轉(zhuǎn)存手續(xù)的過程中，站在分理處柜臺邊的丙某接過丁遞進(jìn)來的戶名為丁單位的500萬元定期存款憑條，換成甲遞進(jìn)來的戶名為甲的500萬元活期存款憑條和一本戶名為甲的存折，交給當(dāng)班營業(yè)員，營業(yè)員即把從丁帳戶上取出的500萬元轉(zhuǎn)存入甲的存折。丙又從營業(yè)員手里除收取存折外，連同甲事先偽造的假定期存單從柜臺分別交給甲和丁。甲當(dāng)場給丁一個70萬元的存折作為利息。事后付給乙、丙各20萬元。在8個月時間里，甲就已經(jīng)將所騙巨款揮霍一空。
對本案中的甲、乙、丙應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定，理由是什么？
答案及解析：
甲構(gòu)成金融憑證詐騙罪。理由是：甲以非法占有為目的，虛構(gòu)貸款投資的事實(shí)，使用偽造的金融憑證，騙取丁某單位500萬元巨款，具備了金融詐騙罪的犯罪構(gòu)成。
乙構(gòu)成挪用公款罪和受賄罪，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。理由是：首先，乙與甲缺乏共同詐騙的故意。乙也受到甲的欺騙，主觀上誤認(rèn)為甲需要使用所拉來的丁單位500萬元存款，沒有認(rèn)識到甲具有非法占有的意圖，因此，不構(gòu)成甲金融憑證詐騙罪的共犯。其次，乙的行為符合挪用公款罪的特征。乙是該銀行分理處的主任，利用職務(wù)上的便利，弄虛作假，將客戶存放在本銀行的500萬元存款擅自貸出給他人使用，數(shù)額特別巨大，構(gòu)成挪用公款罪。再次，乙利用分理處主任職務(wù)上的便利，收受甲20萬元，為甲謀利，非法將客戶丁的存款轉(zhuǎn)存為甲某的存款，致使甲獲取了丁的存款。符合受賄罪的特征。
丙構(gòu)成乙挪用公款罪的共犯。首先，丙也沒有認(rèn)識到甲非法占有該筆存款的意圖，因此，缺乏與甲共同實(shí)施金融詐騙的故意。其次，丙明知乙擅自將客戶存款存款轉(zhuǎn)貸給他人（甲），利用自己熟悉銀行業(yè)務(wù)的條件，幫助乙將客戶存款挪給他人使用，構(gòu)成乙挪用公款罪的共犯。需要說明的是，丙盡管不具有該金融機(jī)構(gòu)工作人員的身份，但是，沒有身份的人丙幫助具有該身份的人乙實(shí)施挪用公款的職務(wù)犯罪的，可以構(gòu)成其共犯。另外，丙收受甲20萬元的行為不構(gòu)成受賄罪，因?yàn)楸痪哂袊夜ぷ魅藛T的身份，也沒有職務(wù)上的便利可以利用。
本案的要點(diǎn)：
（1）金融憑證詐騙罪的認(rèn)定，主觀上有無非法占有的目的，這是罪與非罪的界限；客觀上有無金融憑證的詐騙行為，這是與詐騙罪區(qū)別的標(biāo)志。
（2）共犯的認(rèn)定，必須具有共同的故意，這屬于挪用的故意。因?yàn)橐冶c甲某故意內(nèi)容不同，不構(gòu)成共犯。
（3）挪用公款罪的認(rèn)定，根據(jù)司法經(jīng)驗(yàn)，金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)之便擅自將本機(jī)構(gòu)客戶存款借貸給他人使用的，屬于挪用公款的性質(zhì)。
（4）挪用公款罪共犯的認(rèn)定，根據(jù)司法解釋，沒有職務(wù)的人（一般主體）幫助國家工作人員挪用公款的，可以按共犯認(rèn)定。其他特殊主體的犯罪如受賄、貪污、職務(wù)侵占、挪用資金、強(qiáng)奸等均可這樣認(rèn)定共犯。
專注刑事辯護(hù)律師 還無罪者一生清白：優(yōu)秀的刑辯律師，具有挑戰(zhàn)公權(quán)力的勇氣和智慧，用抽絲剝繭之功分析每一份證據(jù)，敢于排除非法證據(jù)，為嫌疑人的生命權(quán)和自由權(quán)而戰(zhàn)，還無罪者一生清白，是刑辯律師的追求，為此，我們不能懈怠，刑辯律師永遠(yuǎn)在路上。
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著名刑辯律師，公安刑偵專業(yè)出身，兩高刑事辯護(hù)律師團(tuán)主任律師，法邦名律聯(lián)盟刑辯律師，現(xiàn)專注職務(wù)犯罪、經(jīng)濟(jì)金融犯罪、涉黑涉毒犯罪、暴力犯罪刑事辯護(hù)。為嫌疑人的生命權(quán)和自由權(quán)而戰(zhàn)，以勇氣和智慧挑戰(zhàn)公權(quán)力，排除非法證據(jù)，還無罪者一生清白。
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