甲得知某單位在交通銀行有一筆500萬元的存款，正在尋找投資渠道。甲對該單位經(jīng)理丁謊稱自己有一個項目需從銀行貸款，但銀行沒有資金放貸，需要拉來一筆存款才能放貸。如果丁單位愿將500萬元存款轉存某建設銀行分理處，定期1年，就能幫助他從銀行貸到款。甲稱如果這樣做了，丁單位不僅可以照樣拿到一年的定期利息，而且還可以當場拿到甲付給的高息70萬元。在騙取了丁的信任之后，甲又找到在該建設銀行分理處的主任乙和曾在該分理處工作過的丙，稱給該分理處拉來了一筆500萬元存款，自己想使用該筆存款，要求乙、丙幫忙瞞著丁單位，將該筆存款轉到某甲的帳戶，先用一張假存單應付丁某單位。等到1年期滿，丁單位來取款時，由甲將款還上。并許諾事成之后給乙、丙每人20萬元。乙、丙二人答應幫忙。某日，丁單位將500萬元從交通銀行轉到該建設銀行分理處以丁名義開設的帳戶上。第二日，甲帶著丁某到分理處輸轉存手續(xù)。按照甲某的事先安排，讓丙進入分理處。在辦理轉存手續(xù)的過程中，站在分理處柜臺邊的丙某接過丁遞進來的戶名為丁單位的500萬元定期存款憑條，換成甲遞進來的戶名為甲的500萬元活期存款憑條和一本戶名為甲的存折，交給當班營業(yè)員，營業(yè)員即把從丁帳戶上取出的500萬元轉存入甲的存折。丙又從營業(yè)員手里除收取存折外，連同甲事先偽造的假定期存單從柜臺分別交給甲和丁。甲當場給丁一個70萬元的存折作為利息。事后付給乙、丙各20萬元。在8個月時間里，甲就已經(jīng)將所騙巨款揮霍一空。
對本案中的甲、乙、丙應當如何認定，理由是什么？
答案及解析：
甲構成金融憑證詐騙罪。理由是：甲以非法占有為目的，虛構貸款投資的事實，使用偽造的金融憑證，騙取丁某單位500萬元巨款，具備了金融詐騙罪的犯罪構成。
乙構成挪用公款罪和受賄罪，應當數(shù)罪并罰。理由是：首先，乙與甲缺乏共同詐騙的故意。乙也受到甲的欺騙，主觀上誤認為甲需要使用所拉來的丁單位500萬元存款，沒有認識到甲具有非法占有的意圖，因此，不構成甲金融憑證詐騙罪的共犯。其次，乙的行為符合挪用公款罪的特征。乙是該銀行分理處的主任，利用職務上的便利，弄虛作假，將客戶存放在本銀行的500萬元存款擅自貸出給他人使用，數(shù)額特別巨大，構成挪用公款罪。再次，乙利用分理處主任職務上的便利，收受甲20萬元，為甲謀利，非法將客戶丁的存款轉存為甲某的存款，致使甲獲取了丁的存款。符合受賄罪的特征。
丙構成乙挪用公款罪的共犯。首先，丙也沒有認識到甲非法占有該筆存款的意圖，因此，缺乏與甲共同實施金融詐騙的故意。其次，丙明知乙擅自將客戶存款存款轉貸給他人（甲），利用自己熟悉銀行業(yè)務的條件，幫助乙將客戶存款挪給他人使用，構成乙挪用公款罪的共犯。需要說明的是，丙盡管不具有該金融機構工作人員的身份，但是，沒有身份的人丙幫助具有該身份的人乙實施挪用公款的職務犯罪的，可以構成其共犯。另外，丙收受甲20萬元的行為不構成受賄罪，因為丙不具有國家工作人員的身份，也沒有職務上的便利可以利用。
本案的要點：
（1）金融憑證詐騙罪的認定，主觀上有無非法占有的目的，這是罪與非罪的界限；客觀上有無金融憑證的詐騙行為，這是與詐騙罪區(qū)別的標志。
（2）共犯的認定，必須具有共同的故意，這屬于挪用的故意。因為乙丙與甲某故意內(nèi)容不同，不構成共犯。
（3）挪用公款罪的認定，根據(jù)司法經(jīng)驗，金融機構工作人員利用職務之便擅自將本機構客戶存款借貸給他人使用的，屬于挪用公款的性質。
（4）挪用公款罪共犯的認定，根據(jù)司法解釋，沒有職務的人（一般主體）幫助國家工作人員挪用公款的，可以按共犯認定。其他特殊主體的犯罪如受賄、貪污、職務侵占、挪用資金、強奸等均可這樣認定共犯。
專注刑事辯護律師 還無罪者一生清白：優(yōu)秀的刑辯律師，具有挑戰(zhàn)公權力的勇氣和智慧，用抽絲剝繭之功分析每一份證據(jù)，敢于排除非法證據(jù)，為嫌疑人的生命權和自由權而戰(zhàn)，還無罪者一生清白，是刑辯律師的追求，為此，我們不能懈怠，刑辯律師永遠在路上。
關注微信“龔來章律師”(微信號)，閱讀更多精彩文章。使用微信掃描左側二維碼添加關注。
掃描二維碼，關注龔來章律師
（聲明：本文僅代表作者觀點，不代表法邦網(wǎng)立場。本文為作者授權法邦網(wǎng)發(fā)表，如有轉載務必注明來源“龔來章律師網(wǎng)”）
執(zhí)業(yè)律所：北京市兩高律師事務所
咨詢電話： 15811286610
著名刑辯律師，公安刑偵專業(yè)出身，兩高刑事辯護律師團主任律師，法邦名律聯(lián)盟刑辯律師，現(xiàn)專注職務犯罪、經(jīng)濟金融犯罪、涉黑涉毒犯罪、暴力犯罪刑事辯護。為嫌疑人的生命權和自由權而戰(zhàn)，以勇氣和智慧挑戰(zhàn)公權力，排除非法證據(jù)，還無罪者一生清白。
執(zhí)業(yè)律所：北京市兩高律師事務所
咨詢電話：15811286610
著名刑辯律師，公安刑偵專業(yè)出身，兩高刑事辯護律師團主任律師，法邦名律聯(lián)盟刑辯律師，現(xiàn)專注職務犯罪、經(jīng)濟金融犯罪、涉黑涉毒犯罪、暴力犯罪刑事辯護。為嫌疑人的生命權和自由權而戰(zhàn)，以勇氣和智慧挑戰(zhàn)公權力，排除非法證據(jù)，還無罪者一生清白。
使用微信掃描二維碼
關注龔來章律師
