《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定非上市公司申請股份在證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌（以下簡稱“新三板”），其中的一個(gè)條件是該股份公司須存續(xù)滿兩年，意味著擬上市的企業(yè)須采取適當(dāng)手段合法變更為股份有限公司。因此，股份制改造是有限責(zé)任公司新三板掛牌的必經(jīng)之路，也是專業(yè)律師提供新三板法律服務(wù)的重要內(nèi)容之一。為了適應(yīng)新三板掛牌要求，河南某公司必須進(jìn)行公司改制。
企業(yè)改制不僅是企業(yè)形式的簡單改變，它更是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，河南某公司為對該公司進(jìn)行改制，于2011年4月底，特委托河南鑫苑律師事務(wù)所副主任朱軍律師作為該公司的法律顧問，具體處理關(guān)于該公司進(jìn)入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)法律事務(wù)。股改的關(guān)鍵工作是前期整改，主要是股權(quán)調(diào)整和財(cái)務(wù)理賬。河南鑫苑律師事務(wù)所副主任朱軍律師認(rèn)為,從專業(yè)和法律角度講，新三板掛牌業(yè)務(wù)中，券商未進(jìn)場前，律師、會計(jì)師可以協(xié)助企業(yè)先行進(jìn)行股改。
朱軍律師在接受委托后的一個(gè)多月的時(shí)間里，與該公司股東、高管就該公司擬在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌事項(xiàng)進(jìn)行初步的溝通，并對該公司進(jìn)行盡職調(diào)查。律師盡職調(diào)查的目的是盡快了解企業(yè)的基本情況，找出企業(yè)存在的問題，為擬定改制方案奠定基礎(chǔ)。
根據(jù)《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，有限責(zé)任公司變更設(shè)立為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合股份有限公司的條件：1、發(fā)起人符合法定人數(shù)，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下的發(fā)起人，其中半數(shù)以上發(fā)起人在境內(nèi)有住所；2、注冊資本額符合股份有限公司的要求，注冊資本的最低限額為人民幣五百萬元。法律、行政法規(guī)對股份有限公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定；3、股份發(fā)行籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；4、名稱中標(biāo)明“股份有限公司”或“股份公司”字樣；5、設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理等規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)；6、制定新的公司章程。
朱軍律師針對河南某公司的具體情況，輔導(dǎo)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行，協(xié)助企業(yè)設(shè)計(jì)改制方案。確立“變更設(shè)立”方式進(jìn)行股改是指將原有限責(zé)任公司全部資產(chǎn)折合成股份，公司性質(zhì)變更為股份公司，其實(shí)質(zhì)是公司生產(chǎn)經(jīng)營的延續(xù)，原有限責(zé)任公司股東即為股份公司的股東；協(xié)助企業(yè)起草股份公司設(shè)立的發(fā)起人協(xié)議；協(xié)助企業(yè)起草股份公司章程草案及相關(guān)配套文件；出席股份公司創(chuàng)立大會，并出具見證意見；審查股份公司發(fā)起人的主體資格條件等。
按照《公司法》改制為股份公司，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的管理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的公司運(yùn)營，是企業(yè)走向公眾公司的必經(jīng)之路，也是企業(yè)進(jìn)入資本市場的起點(diǎn)，同時(shí)也是企業(yè)申請?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的必要前提。2011年7月6日河南某公司召開股東會議，審議通過了將公司的企業(yè)類型由有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的決議，同意公司以現(xiàn)有18名股東作為共同發(fā)起人，依法將公司整體變更為股份有限公司；公司名稱變更為“河南某股份有限公司”；改制基準(zhǔn)日為2011年3月31日。
在河南某公司召開第一次股東大會前，朱軍律師全面、系統(tǒng)、深入地向改制企業(yè)全體員工宣傳國家政策法律，闡明改制與企業(yè)發(fā)展的利益關(guān)系，介紹改制的程序，解答改制企業(yè)提出的疑難問題。同時(shí)朱軍律師完成股份公司創(chuàng)立大會的相關(guān)法律文件及“三會”議事規(guī)則等，核查擬任董監(jiān)高的任職資格，對股份公司章程、三會議事規(guī)則進(jìn)行講解，幫助公司股東及高管知悉股份公司治理要求。該公司于2011年7年22日召開創(chuàng)立大會暨第一次股東大會，經(jīng)大會審議和表決，通過了《關(guān)于以整體變更方式設(shè)立河南某股份有限公司的議案》、《河南某某股份有限公司折股方案》、《河南某股份有限公司籌建工作報(bào)告》、《關(guān)于提請審核設(shè)立河南某股份有限公司費(fèi)用的議案》、《河南某股份有限公司章程》及其附件《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等，河南某股份有限公司在公司股改的道路上邁出了一大步。
2011年7月22日河南某公司召開第一屆董事會第一次會議，大會經(jīng)過審議，選舉出該股份有限公司的董事長，任命總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會秘書。同日，召開了該公司的第一屆監(jiān)事會第一次會議，大會經(jīng)過審議，選舉出監(jiān)事會主席。
2011年8月9日，朱軍律師協(xié)助該公司向鄭州市工商行政管理局提交股份公司變更登記資料。于2011年8月13日，鄭州市工商行政管理局出具了《名稱變更核準(zhǔn)通知書》，核準(zhǔn)該公司的變更登記申請，準(zhǔn)予將公司名稱變更為河南某某股份有限公司。同月，取得股份公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。河南某有限公司改制成功，變?yōu)楹幽夏衬彻煞萦邢薰尽?/p>
新三板不僅為中小企業(yè)提供了融資平臺，更將促進(jìn)中小企業(yè)融資的新發(fā)展。進(jìn)入全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，對企業(yè)尤其是積極尋求發(fā)展的中小企業(yè)而言有很多有利之處。新三板規(guī)則對擬上市企業(yè)持續(xù)經(jīng)營時(shí)間要求至少2年，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。為了能更快的進(jìn)入新三板進(jìn)行股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓、進(jìn)行融資，多數(shù)企業(yè)都是賬面折股整體變更為股份公司。
律師在公司股改過程中要對企業(yè)歷史沿革的合法合規(guī)性問題進(jìn)行梳理，對企業(yè)歷史經(jīng)營過程中的法律瑕疵提出規(guī)范解決方案，對企業(yè)改制總體方案的合法合規(guī)性進(jìn)行分析評價(jià)，對企業(yè)整體折股變更為股份公司的程序合規(guī)性進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)，指導(dǎo)企業(yè)股份改制相關(guān)文件的起草，推動、協(xié)助、指導(dǎo)企業(yè)辦理股份改制相關(guān)事項(xiàng)。
附:法律依據(jù)
《公司法》第9條規(guī)定，“有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件”。
第93條規(guī)定：“董事會應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后三十日內(nèi)，向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送下列文件，申請?jiān)O(shè)立登記：(一)公司登記申請書；(二)創(chuàng)立大會的會議記錄；
(三)公司章程；(四)驗(yàn)資證明；(五)法定代表人、董事、監(jiān)事的任職文件及其身份證明；(六)發(fā)起人的法人資格證明或者自然人身份證明；(七)公司住所證明。
以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件?！?/p>
第96條規(guī)定，“有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法辦理。”
朱軍律師辦案心得：簡單的案件復(fù)雜化，復(fù)雜的案件簡單化。
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