導(dǎo)致逾期的原因很多，未調(diào)查出借款人的隱性負(fù)債是很常見的一個(gè)原因，如何調(diào)查出借款人的隱性負(fù)債尤其是民間借貸的負(fù)債，是很多信貸機(jī)構(gòu)非常關(guān)心的問題，那如何調(diào)查借款人的隱性負(fù)債呢？筆者結(jié)合實(shí)踐中的體會(huì)，撰寫本文，希望能對(duì)您有幫助。在這里需要強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)就是，查詢隱性負(fù)債是沒有百試百靈的方法的，也沒有所謂的標(biāo)準(zhǔn)答案，本文所述的方法在實(shí)踐中需要靈活運(yùn)用。
一、什么是隱性負(fù)債？
隱性負(fù)債一般是指未在企業(yè)或者個(gè)人的征信報(bào)告中體現(xiàn)出來的負(fù)債。通常包括小貸、典當(dāng)?shù)鹊馁J款、民間借貸（高利貸）、親戚朋友間的借款及其他無法在征信報(bào)告中體現(xiàn)出來的負(fù)債。
二、隱性負(fù)債的調(diào)查方法
上述隱性負(fù)債由于未在征信報(bào)告中體現(xiàn)，在借款人惡意隱瞞的情況下，調(diào)查難度非常大。以下方法供大家參考。
（一）財(cái)務(wù)方法
對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行流水以及貸款卡信息，調(diào)查人員必須進(jìn)行核實(shí)。
1、核實(shí)不合理的應(yīng)付賬款
“隱性負(fù)債”在財(cái)務(wù)報(bào)表中往往以其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款兩個(gè)科目出現(xiàn)，且通常以“其他應(yīng)付賬款”的形式比較常見。調(diào)查人員對(duì)此要給予必要的注意，要重點(diǎn)核實(shí)應(yīng)付賬款的收款方是否是借款人上游客戶，對(duì)于有疑問的應(yīng)付賬款要核實(shí)相關(guān)合同、憑證，有必要的話與收款方直接核實(shí)。
2、查閱企業(yè)明細(xì)賬和銀行對(duì)賬單中整數(shù)大筆金額
企業(yè)正常經(jīng)營的資金往來往往大額整數(shù)的比較少，而民間借貸往往以整數(shù)金額的形式出現(xiàn)，且往往額度比較大。調(diào)查人員在調(diào)查過程中若發(fā)現(xiàn)這種情況，一定要給予必要的注意。對(duì)于有疑問的資金往來，調(diào)查人員可要求借款人提供相關(guān)合同、財(cái)務(wù)憑證、出庫單入庫單等，并可向相關(guān)人員進(jìn)行詢問。
3、觀察客戶流水上面的扣款
對(duì)于固定時(shí)間固定頻率（每個(gè)月／季度的固定日期范圍內(nèi)）的扣款調(diào)查人員必須要注意，發(fā)現(xiàn)此種情況一定要求借款人做出合理解釋，如果借款人解釋不清，這類支出屬于民間借貸的可能性很大。如果是帶有公司名字的扣款判斷起來就更簡(jiǎn)單一些了。
4、注意核實(shí)企業(yè)主及財(cái)務(wù)人員的個(gè)人卡
很多民間借貸走的是企業(yè)主或財(cái)務(wù)人員的個(gè)人卡（這兩類人最常見），如果有可能，在了解其個(gè)人常用卡（通過其財(cái)務(wù)資料往往能發(fā)現(xiàn)）的情況下讓其打印常用卡的銀行流水并進(jìn)行分析。
5、利用交叉檢驗(yàn)和報(bào)表還原技術(shù)
所謂財(cái)務(wù)報(bào)表還原技術(shù)，是指信貸員通過實(shí)地調(diào)查，以了解的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)，通過交叉檢驗(yàn)技術(shù)，對(duì)借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行各種形式的交叉檢驗(yàn)，將其中虛假的財(cái)務(wù)信息，根據(jù)交叉檢驗(yàn)的結(jié)果還原為真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，還原的財(cái)務(wù)報(bào)表可以作為信貸決策的依據(jù)，從而能更準(zhǔn)確的評(píng)估借款人的還款能力，降低貸款欺詐。財(cái)務(wù)報(bào)表還原技術(shù)能有效解決小微企業(yè)無正規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表失真度較高的現(xiàn)狀，可還原借款人真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，在小額信貸領(lǐng)域是應(yīng)用非常廣的一項(xiàng)信貸技術(shù)。
就企業(yè)借款人而言，其運(yùn)營的資金除股東投入外，要么就是經(jīng)營獲利（主要是指公司利用留存收益來滿足其資金），要么就得舉債。根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式，資產(chǎn)=所有者權(quán)益+負(fù)債，就小微企業(yè)貸款而言，調(diào)查人員要對(duì)借款人的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入與費(fèi)用借助交叉檢驗(yàn)技術(shù)逐項(xiàng)還原（近期本平臺(tái)會(huì)有專門文章介紹），在此過程中，調(diào)查人員需要了解借款企業(yè)經(jīng)營歷史，了解其初始資金來源及初始投入，核算其歷年留存收益情況，與企業(yè)當(dāng)前發(fā)展?fàn)顩r相比較，看企業(yè)歷史積累與當(dāng)前資產(chǎn)與負(fù)債狀況在邏輯上是否合理。一個(gè)簡(jiǎn)單的邏輯，原始投入加上歷年留存收益的之和與資產(chǎn)之間如果有差額，那基本上就是負(fù)債了。除此之外，結(jié)合企業(yè)歷史沿革，分析企業(yè)目前發(fā)展?fàn)顩r是否合理。分析企業(yè)借款需求是否正常、借款用途是否合理，假如企業(yè)信貸需求不正常，不排除隱瞞負(fù)債的可能。
注：筆者認(rèn)為，以交叉檢驗(yàn)和邏輯檢驗(yàn)技術(shù)為基礎(chǔ)的報(bào)表還原技術(shù)是發(fā)現(xiàn)借款人隱性負(fù)債“最靠譜”的方法，本文介紹的其他方法在某種意義上都有碰運(yùn)氣的成分，以報(bào)表還原技術(shù)為基礎(chǔ)，再結(jié)合其他方法，往往能取得更好的效果。
（二）非財(cái)務(wù)方法
1、了解借款人的行業(yè)情況，包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)平均利潤(rùn)、了解借款人與上下游客戶的結(jié)算方式，結(jié)合借款人的經(jīng)營情況判斷其借款需求的合理性，如果其根本就沒有現(xiàn)金需求，那說明其借錢另有用途，要不是投資另外的項(xiàng)目，要不就是還以前的借貸（當(dāng)然還有其他可能，不討論）。
2、通過與借款人（或企業(yè)主）面對(duì)面的交流，向其了解企業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)、負(fù)債等情況，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，注意觀察借款人的言談、舉止、表情，看看其精神狀態(tài)如何，注意觀察是否有異常的地方。聊一聊企業(yè)的昨天、今天、明天，結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表尤其是我們的疑問重點(diǎn)向借款人詢問。如果客戶欺騙問們，眼神往往會(huì)躲閃，注意觀察是能發(fā)現(xiàn)的。如果客戶有賭博、吸毒等惡習(xí)，往往精神狀態(tài)不會(huì)太好。另外，可以設(shè)計(jì)一些問題“套”借款人的話，很多隱性負(fù)債都是聊出來的。
3、通過與借款人的保證人及所留緊急聯(lián)系人溝通，了解借款人的經(jīng)營情況以及有沒有對(duì)外借過錢。
4、通過借款人鄰居、上下游客戶、員工等走訪發(fā)現(xiàn)有用信息。對(duì)于上游客戶，要重點(diǎn)了解結(jié)算方式、賬期、以往有無拖欠、對(duì)借款人應(yīng)收賬款數(shù)額、借款人口碑等，了解其賒銷的數(shù)額（處于成本考慮，借款人如果能以賒銷的方式從上游客戶拿到貨物的話往往不會(huì)去尋求民間借貸）。對(duì)于下游客戶，了解銷售額、結(jié)算方式、是否存在賒銷、賬齡、目前賬款數(shù)額、產(chǎn)品治療等，綜合判斷借款人借款需求是否合理。
注：借款需求是指借款人由于各種原因造成了資金的短缺，即借款人對(duì)現(xiàn)金的需求超過了借款人的現(xiàn)金儲(chǔ)備時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生借款的需求。借款需求指的是借款人為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。常見的借款需求影響因素包括：（1）季節(jié)性銷售增長(zhǎng)；（2）長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)；（3）資產(chǎn)效率下降；（4）固定資產(chǎn)重置、擴(kuò)張；（5）長(zhǎng)期投資；（6）商業(yè)信用的減少、改變；（7）債務(wù)重構(gòu)；（8）利潤(rùn)率下降；（9）紅利支付；（10）一次性或非期望性支出等。結(jié)合借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如果根據(jù)借款人的情況根本就不會(huì)產(chǎn)生借款需求，那要么是有其他用途要么就是為了還債（還可能有其他可能，不討論）。
5、其他信貸機(jī)構(gòu)也是重要的信息渠道，目前部分地區(qū)一些民間金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)組成聯(lián)盟，一是形成黑名單共享機(jī)制；二是防止借款人多頭借款。信貸機(jī)構(gòu)可以將客戶的身份證號(hào)發(fā)給熟悉的同行，讓其幫助查詢是否有借款。對(duì)于民間借貸而言，一個(gè)城市的民間借貸圈子往往不大，如果有心，通過圈子獲得有用的信息并不難。
6、如果是企業(yè)借款人，注意了解務(wù)人員變動(dòng)是否頻繁。一般來說，財(cái)務(wù)人員是不愿頻繁更換工作的，如果財(cái)務(wù)人員變動(dòng)很頻繁，往往說明這家公司的財(cái)務(wù)狀況有問題。調(diào)查人員對(duì)此要給予必要的注意。
7、注意核實(shí)企業(yè)及企業(yè)主（關(guān)聯(lián)方有必要的話也要調(diào)查）名下財(cái)產(chǎn)有沒有抵押或質(zhì)押給其他債權(quán)人，這里需要核實(shí)的重點(diǎn)是房產(chǎn)。對(duì)此，可要求借款人提供其名下財(cái)產(chǎn)的證據(jù)，比如房產(chǎn)證、土地證、車輛登記證等，一定要求借款人提供原件，有必要的話到主管部門核查。如果借款人拿不出來，又說不出合理的理由，或者理由一聽就不靠譜，十有八九是在別的債權(quán)人手里。
8、注意了解借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況。通過征信記錄及工商查詢等其他途徑盡可能去了解借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，對(duì)于代持股份的問題要給予必要的注意。對(duì)于借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的工商信息和被執(zhí)行信息必須查詢。
9、查看信用報(bào)告末端的征信查詢記錄，如果客戶最近1-3個(gè)月內(nèi)征信查詢次數(shù)過多，說明客戶在這一段時(shí)間內(nèi)一定有做貸款或者信用卡，作為信貸機(jī)構(gòu)一定要謹(jǐn)慎對(duì)待。
10、電核客戶提供的緊急聯(lián)系人：除了看看客戶提供的資料是否真實(shí)外，還要側(cè)面的去了解客戶和家人的關(guān)系，客戶有沒有向親戚朋友借過錢。這里一定要注意，我們要讓這些聯(lián)系人認(rèn)為我們是要幫助客戶，從而得到客戶的真實(shí)情況。
11、和園區(qū)或?qū)懽謽潜０埠烷T衛(wèi)聊聊天，沒準(zhǔn)也會(huì)有意外收獲。比如問問有沒有人過來討過債。
12、通過法院網(wǎng)站、被執(zhí)行信息網(wǎng)、裁判文書之類信息網(wǎng)站對(duì)客戶及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行查詢，看其是否涉及民間借貸訴訟糾紛或其他問題。
律師與總裁，是天然的朋友，合作共贏，共創(chuàng)輝煌：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就是法治經(jīng)濟(jì)。無商不活，無法不穩(wěn)。律師與總裁，是天然的朋友，合作共贏，共創(chuàng)輝煌
關(guān)注微信“程玉偉律師”(微信號(hào)chengyuweilvshi)，閱讀更多精彩文章。使用微信掃描左側(cè)二維碼添加關(guān)注。
（聲明：本文僅代表作者觀點(diǎn)，不代表法邦網(wǎng)立場(chǎng)。本文為作者授權(quán)法邦網(wǎng)發(fā)表，如有轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來源“程玉偉律師網(wǎng)”）
執(zhí)業(yè)律所：北京盈科（合肥）律師事務(wù)所
咨詢電話： 138 6666 7608
一流的律師團(tuán)隊(duì) 一流的專業(yè)服務(wù) 關(guān)注我們，就是關(guān)注財(cái)富
執(zhí)業(yè)律所：北京盈科（合肥）律師事務(wù)所
咨詢電話：138 6666 7608
一流的律師團(tuán)隊(duì) 一流的專業(yè)服務(wù) 關(guān)注我們，就是關(guān)注財(cái)富
使用微信掃描二維碼
關(guān)注程玉偉律師
