近些年來，融資性擔(dān)保公司日漸興起，為中小企業(yè)提供融資服務(wù)和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用日益增強(qiáng)，在緩解中小企業(yè)貸款難等方面起到了重要作用，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一個高風(fēng)險的行業(yè)，在擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，由于各種因素，引起擔(dān)保機(jī)構(gòu)損失的因素產(chǎn)生了不確定性。由此給擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營帶來很多風(fēng)險。融資擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險按照法律責(zé)任分為刑事責(zé)任風(fēng)險、民事責(zé)任風(fēng)險、行政責(zé)任風(fēng)險，本篇主要對刑事風(fēng)險展開闡述。
刑事責(zé)任風(fēng)險，是指擔(dān)保公司在存續(xù)經(jīng)營過程中，基于刑事法律規(guī)定所產(chǎn)生的，公司的犯罪和被犯罪侵害的風(fēng)險。
擔(dān)保公司刑事法律風(fēng)險存在于公司從設(shè)立到終止的整個存續(xù)經(jīng)營過程并由公司存續(xù)經(jīng)營行為所產(chǎn)生。
具體到經(jīng)營環(huán)節(jié)上是：
一、設(shè)立及清算環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、虛報注冊資本罪
是指申請公司登記的個人或者單位，使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。，
2、妨礙清算罪
是指公司、企業(yè)進(jìn)行清算時，隱匿財產(chǎn)，對資產(chǎn)負(fù)債表或者財產(chǎn)清單作虛假記載，或者在未清償債務(wù)前擅自分配公司、企業(yè)財產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的行為。
二、融資環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、欺詐發(fā)行股票、債券罪
是指在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。，
2、違規(guī)、披露、不披露重要信息罪
指依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司和企業(yè)，向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不披露或者不按規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人的利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。公司向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益的行為。
3、高利轉(zhuǎn)貸罪
是指以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金再高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額較大的行為。目前高利轉(zhuǎn)貸行為在中國的一些地方具有一定的普遍性，這種行為嚴(yán)重地破壞了中國的金融秩序，有很大的危害性。，
騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，是指以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
4、非法吸收公眾存款罪
指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。準(zhǔn)確理解非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵在于首先要堅持該罪的行為主體的不特定性和危害金融秩序的具體性的統(tǒng)一.
5、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪
是指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。其特征為：犯罪客體是國家對有價證券的管理制度；犯罪主體是一般主體，既包括自然人，也包括單位；主觀方面是故意。
6、集資詐騙罪
是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。
7、貸款詐騙罪
是指以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保或者以其他方法，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、數(shù)額較大的行為。
三、在開展業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、洗錢罪
是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、貪污賄賂犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的等的違法所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，通過存入金融機(jī)構(gòu)、投資或者上市流通等手段使非法所得收入合法化的行為。
2、合同詐騙罪
合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當(dāng)事人的財物，數(shù)額較大的行為。
3、非法經(jīng)營罪
是指未經(jīng)許可經(jīng)營專營、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件，以及從事其他非法經(jīng)營活動，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為
4、非法拘禁罪
是指以拘押、禁閉或者其他強(qiáng)制方法，非法剝奪他人人身自由的行為。
5、詐騙罪
是指以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的公私財物的行為。
6、偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件印章罪
變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪，是指非法制造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章的行為
四、在公司財務(wù)管理環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、偷稅罪
是指納稅人、扣繳義務(wù)人故意違反稅收法規(guī)、采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證、在賬簿上多列支出或者不列、少列收入、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報而拒不申報或者進(jìn)行虛假的納稅申報的手段，不繳或者少繳應(yīng)繳納稅款，情節(jié)嚴(yán)重的行為
2、逃避追繳欠稅罪
是指納稅義務(wù)人欠繳應(yīng)納稅款,采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段,致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款,數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元的行為。是指納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額較大的行為。
五、在企業(yè)內(nèi)部人員管理環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、非國家工作人員受賄罪
指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。屬妨害對公司、企業(yè)管理秩序罪的一種。
2、對非國家工作人員行賄罪
對非國家工作人員行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財物、數(shù)額較大的行為。
3、職務(wù)侵占罪
是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。
4、挪用資金罪
是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的行為。
5、行賄罪
是指為謀取不正當(dāng)利益，給國家工作人員以財物（含在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣費、手續(xù)費）的行為。
6、對單位行賄罪
是指為謀取不正當(dāng)利益，給予國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以財物，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予上述單位各種名義的回扣、手續(xù)費的行為。
7、介紹賄賂罪
是指向國家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴(yán)重的行為。介紹賄賂罪在主觀方面屬于故意，即明知是在為受賄人或者行賄人牽線效勞，促成賄賂交易。在客觀方面表現(xiàn)為行為人在行賄人和受賄人之間進(jìn)行聯(lián)系、溝通關(guān)系、引薦、撮合，促使行賄與受賄得以實現(xiàn)的行為。
以上為融資性擔(dān)保企業(yè)從設(shè)立至清算整個經(jīng)營過程中常見的刑事責(zé)任風(fēng)險，大家應(yīng)當(dāng)引以為鑒，對上述風(fēng)險相對了解及應(yīng)對，避免自己陷入因融資而產(chǎn)生的刑事責(zé)任漩渦之中。
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