受賄罪是國(guó)家工作人員職務(wù)犯罪中最常見(jiàn)的形式之一，也是當(dāng)前檢察機(jī)關(guān)辦理的職務(wù)犯罪中占比最大的罪名之一。隨著社會(huì)的發(fā)展和法治水平的提高，犯罪嫌疑人的反偵查能力也在增強(qiáng)，受賄的手段呈現(xiàn)出更加“隱藏性、合法化、智能化”的特點(diǎn)。
為此，對(duì)這類案件如何偵查取證，以準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪，追究受賄人刑事責(zé)任，就顯得尤為重要。筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面把握：
一、審查借據(jù)的形成過(guò)程
對(duì)于受賄人提供的借據(jù)等證明借款的憑證，在辦案中，要首先把它作為一種物證，審查其形成情況。查明在什么時(shí)間，什么地點(diǎn)，哪些人參與下形成的借據(jù)。審查這些目的，是因?yàn)榇蠖鄶?shù)受賄人在受賄時(shí)，是不會(huì)與行賄人商量將來(lái)如何應(yīng)對(duì)組織上的調(diào)查，也不會(huì)向行賄人出具借據(jù)。
借據(jù)的形成常常是紀(jì)委或檢察機(jī)關(guān)開(kāi)始調(diào)查時(shí)，行為人為了掩蓋犯罪事實(shí)而出具借據(jù)給行賄方。這樣的借據(jù)根據(jù)物證檢驗(yàn)的方法，如對(duì)書(shū)寫(xiě)時(shí)間、紙張、出廠日期等進(jìn)行鑒定，很容易查出受賄人的陳述與出具借條形成的客觀物證表現(xiàn)相矛盾，能及時(shí)攻破其“是借款不是受賄”的謊言，為破案打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二、審查有無(wú)正當(dāng)合理的借款事由
借款事由對(duì)形成借款非常重要，借款的事由是否合法、合理也是受賄認(rèn)定的重要方面。受賄人受賄，往往要編造一些“合法”的事由來(lái)掩蓋腐敗貪婪的表象，但真實(shí)的“借款”原因行受賄雙方均心知肚明。有些事由，看起來(lái)是合理的，合法的，但仔細(xì)審查就是非法的。
如受賄人向行賄人提出，自己子女上大學(xué)需要學(xué)費(fèi)，請(qǐng)“借”一下支持。這種情況下，有可能子女上大學(xué)不是事實(shí)，而編造事由斂財(cái)；也有可能子女上大學(xué)是真實(shí)的，但借款時(shí)自己并不缺錢(qián)。只要查明其事由，就能為偵破受賄發(fā)揮作用。
三、審查借款去向
犯罪嫌疑人借款后，錢(qián)的去向如何，是判定是否受賄的主要方面。當(dāng)時(shí)說(shuō)的借款是因何而借，借去做什么，錢(qián)是如何“借”到手的，錢(qián)款最后用在了什么方面，必須符合法律規(guī)定和情理，才能認(rèn)定借款的合法性。
否則，行為人受賄的事實(shí)就難以查證。如以子女上學(xué)缺錢(qián)為由借款，但借款沒(méi)有用于子女上學(xué)，而是存在銀行里，或自己揮霍了等，可以證明“借”不是事實(shí)，而是為了掩蓋其受賄的事實(shí)。
四、審查雙方平時(shí)關(guān)系和有無(wú)經(jīng)常往來(lái)
正常的民間借貸關(guān)系沒(méi)有職務(wù)上的內(nèi)在必然聯(lián)系，雙方主體之間除了情感上的依托關(guān)系外并不存在某種依賴關(guān)系，一般來(lái)講雙方結(jié)識(shí)時(shí)間長(zhǎng)、交往多，互相了解、信任，關(guān)系融洽，有正當(dāng)?shù)臅?shū)面手續(xù)。
而以借為名的行賄受賄則圍繞著行賄人謀取的利益與受賄人利用職務(wù)便利而進(jìn)行的權(quán)錢(qián)交易，這樣雙方主體之間必然存在某種特殊聯(lián)系，這種聯(lián)系，以職權(quán)為媒介表現(xiàn)為僅僅在工作關(guān)系上有一面之交，缺乏借貸關(guān)系賴以存在的信任基礎(chǔ)，又沒(méi)有任何借貸手續(xù)。
這種既無(wú)信任基礎(chǔ)，又無(wú)借貸手續(xù)的不正常現(xiàn)象正是行賄受賄的典型表現(xiàn)。因此，只要我們認(rèn)真審查分析雙方主體間的真實(shí)關(guān)系，仍然可以摸到定性的脈絡(luò)，找到行賄受賄的客觀基礎(chǔ)。
五、審查出借方有無(wú)利用國(guó)家工作人員職務(wù)謀利的目的
出借方為何要借出款，是什么目的意圖，要認(rèn)真審查。但核心是審查出借方有無(wú)要求工作人員利用職務(wù)上便利獲利的行為。關(guān)于利用職務(wù)便利，既包括利用本人職務(wù)上主管、負(fù)責(zé)、承辦公共事務(wù)的職權(quán)，也包括利用職務(wù)上有制約關(guān)系的其他工作人員的職權(quán)。
關(guān)于謀利，是出借方要求的。在審查謀利上從受賄方“承諾、實(shí)施和實(shí)現(xiàn)”的三個(gè)行為階段審查，只要一個(gè)階段成立，則為他人借利要件即具備。如收受他財(cái)物時(shí)，根據(jù)他人的具體請(qǐng)托事項(xiàng)，承諾為他人謀取利益的，就是為他人謀利益的要件。
明知他人有具體請(qǐng)托事項(xiàng)而借，視為承諾他人謀利。也就是說(shuō)，只要謀利的一個(gè)階段行為，受賄后為他人謀利的要件具備，認(rèn)定為出借方的目的成立。
六、審查借款后的歸還情況
借款是否歸還是認(rèn)定“借”為受賄罪的最后一步。在審查歸還情況時(shí)，要著重審查三個(gè)方面，即有無(wú)歸還的意思表示行為，是否有歸還能力，未歸還原因及現(xiàn)實(shí)狀況。
從借貸延續(xù)的時(shí)間來(lái)分析，正常借貸時(shí)間較短，借款時(shí)約定有歸還日期，而以“借”為名收受賄賂的“借”便等于給，不存在歸還的行為，對(duì)于行賄一方，“出借”以后不積極催要“借款”，甚至根本不要，而受賄一方經(jīng)過(guò)一段時(shí)間，有償還的能力，然而卻以其他“適當(dāng)”理由不歸還他人的財(cái)物，或者根本無(wú)歸還的意思表示，對(duì)于這種“借貸”時(shí)間較長(zhǎng)，雙方均無(wú)討債或還債的行為，應(yīng)以賄賂犯罪查處。
七、審查有無(wú)歸還的意思表示或行為
要通過(guò)收集證據(jù)證明，借款后有歸還的意思表示或行為沒(méi)有，口頭還是書(shū)面的，或直接歸還等等，這是判明受賄方有無(wú)非法占有目的重要方面。同時(shí)認(rèn)真審查受賄方還款能力，從其正常收入，兼職收入等方向?qū)彶?，還可通過(guò)查詢其實(shí)名的存款、對(duì)外債權(quán)等方面收集證據(jù)來(lái)判定。對(duì)于尚未歸還的，查明因何而未歸還，理由是否成立。特別是受賄方規(guī)避法律的惡意不歸還，要認(rèn)真審查。
如借款同時(shí)出具借條，注明還款日期，但過(guò)了還款日期兩年后還不還，有意造成出借方過(guò)訴訟時(shí)效，達(dá)到不歸的目的。如查明有意規(guī)避，則受賄成立。對(duì)于尚未歸還的，現(xiàn)在還有多少?zèng)]有歸還。這個(gè)未還款是原數(shù)，還是中途已還了少部分都要查清，對(duì)于惡意只還少部分而對(duì)大部分不歸，有心規(guī)避法律的，也應(yīng)結(jié)合認(rèn)定其非法占有的故意。
除以上幾個(gè)方面分析認(rèn)定以外，還可以從“借款”人使用的方法和手段，行賄財(cái)物的來(lái)源，案發(fā)后的反常表現(xiàn)等方面進(jìn)行分析，只要這些間接證據(jù)提出后，“借貸”雙方不能反駁且無(wú)反駁理由，同時(shí)能夠形成完整的證據(jù)鏈，便可以認(rèn)定當(dāng)事人雙方的以“借貸”為名而行賄受賄的犯罪事實(shí)。
馬子偉律師辦案心得：簡(jiǎn)單的案件復(fù)雜化，復(fù)雜的案件簡(jiǎn)單化。
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