1.非法吸收公眾存款罪
一般認(rèn)為，本罪侵犯的客體是國(guó)家金融管理和市場(chǎng)秩序。設(shè)立本罪的初衷有二：一是為集合社會(huì)資金，更好地投入國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè);二是出于保護(hù)公民財(cái)產(chǎn)安全的需要。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其規(guī)范目的正逐漸由保護(hù)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)向保護(hù)民眾的財(cái)產(chǎn)安全，因而更適合認(rèn)為，本罪侵犯的客體是國(guó)家金融交易安全秩序。
本罪的犯罪對(duì)象是公眾存款。所謂“存款”是指存款人將資金存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)向存款人支付利息的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。所謂“公眾存款”是指存款人是不特定的群體，如果存款人只是少數(shù)個(gè)人或者特定的，不能認(rèn)為是公眾存款。
本罪的客觀方面表現(xiàn)為行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的行為。具體可分為三類：
(1)以不法提高存款利率的方式吸收存款，擾亂金融秩序。主要表現(xiàn)為：吸收存款人徑直在當(dāng)場(chǎng)交付存款人或儲(chǔ)戶的存單上開出高于法定利率的利率。
(2)以變相提高利率的方式吸收存款、擾亂金融秩序。其表現(xiàn)方式多樣，例如：以“體外循環(huán)”手法非法以貸吸存;在存款中先行補(bǔ)足自己擅自抬高的利率息差;擅自在社會(huì)上大搞有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄非法吸收公眾存款;以暗自先行給付實(shí)物或期約給付實(shí)物的手段非法吸收存款;以暗自期許存款方對(duì)其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的長(zhǎng)期使用權(quán)非法招攬存款。
(3)依法無資格從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的單位非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序。
本罪是行為犯，行為人只要實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為，即便構(gòu)成本罪既遂。這也體現(xiàn)了立法上對(duì)所謂嚴(yán)重“破壞金融市場(chǎng)秩序”的行為從嚴(yán)打擊的政策。
本罪的主體為一般主體，凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。單位亦可成為本罪的主體。這里的單位，既包括可以經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等銀行金融機(jī)構(gòu)，也包括不能經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款業(yè)務(wù)的證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，還可以是其他非金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，也有部分人認(rèn)為本罪主體不包括商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。
本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人必須是明知自己非法吸收公眾存款的行為會(huì)造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果，而希望或者放任此種結(jié)果發(fā)生。過失則不構(gòu)成本罪。
2.集資詐騙罪
本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了國(guó)家金融管理制度。這種集資詐騙行為采取欺騙手段蒙騙社會(huì)公眾，不僅造成投資者的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)干擾了金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄、貸款等業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，破壞國(guó)家的金融管理秩序。
本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。客觀方面應(yīng)符合以下條件：
(1)必須有非法集資的行為，即公司、企業(yè)、個(gè)人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律法規(guī)，通過不正當(dāng)?shù)那?，向社?huì)公眾或者集體募集資金的行為。這是構(gòu)成本罪的行為實(shí)質(zhì)所在。
(2)集資是使用詐騙方法實(shí)施的。所謂使用詐騙方法，是指行為人以非法占有為目的，編造謊言，捏造或者隱瞞事實(shí)真相，騙取他人資金的行為。只要行為人采用了隱瞞真相或虛構(gòu)事實(shí)的方法進(jìn)行集資，均屬于使用欺騙方法非法集資行為。
此外，使用詐騙方法非法集資須達(dá)到數(shù)額較大，才構(gòu)成犯罪。
本罪的主體是一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。同時(shí)，單位也可以成為本罪主體。
在主觀方面，本罪只能是故意，且以非法占有為目的。以非法占有為目的，即犯罪行為人在主觀上具有將非法聚集的資金據(jù)為己有之目的。而據(jù)為己有，既包括將非法募集的資金置于非法集資的個(gè)人控制之下，也包括將非法募集的資金置于本單位的控制之下。通常情況下，這種目的具體表現(xiàn)為將非法募集的資金之所有權(quán)轉(zhuǎn)歸自己、或任意揮霍、或攜款潛逃等。
3.欺詐發(fā)行股票、債券罪
欺詐發(fā)行股票、債券罪，是指在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國(guó)家對(duì)證券市場(chǎng)的管理制度以及投資者(即股東、債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益。
本罪的客觀方面，必須具有在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
具體而言，首先，行為人必須實(shí)施在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的行為;其次，行為人必須實(shí)施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為;最后，行為人制作虛假的招股說明書、認(rèn)股書、公司債券募集辦法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為，必須達(dá)到一定的嚴(yán)重程度，即達(dá)到“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的”，才構(gòu)成犯罪。
自然人和單位均可成為本罪的犯罪主體，實(shí)踐中多數(shù)主體為單位。本罪在主觀上只能依故意構(gòu)成，即行為人明知自己制作的招股說明書、認(rèn)股書、債券募集辦法等不是對(duì)本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映，仍積極為之。過失不構(gòu)成本罪。
4.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪
擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，發(fā)行數(shù)額在50萬元以上，或者擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，不能及時(shí)清償或者清退的，或者擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券造成惡劣影響的行為。
本罪所侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國(guó)家的證券發(fā)行管理秩序以及社會(huì)公眾、法人的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益。本罪的犯罪對(duì)象是股票和公司、企業(yè)債券。其直接危害對(duì)象是證券的認(rèn)購(gòu)人，包括法人、非法人單位和自然人;間接危害對(duì)象包括在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中與本罪行為人競(jìng)業(yè)的其他特定的或非特定(潛在)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。
在犯罪的客觀方面，行為人必須實(shí)施了擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券的行為且達(dá)到法定后果。具體包括以下情形：
第一，未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票，包括：股份有限公司發(fā)起人未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票;股份有限公司董事會(huì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票者;其他任何單位或個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票。
第二，未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)擅自發(fā)行公司、企業(yè)債券。根據(jù)《公司法》規(guī)定，有資格發(fā)行公司債券的只能是：(1)股份有限公司;(2)國(guó)有獨(dú)資公司;(3)兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司;(4)其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司。上述公司要發(fā)行公司債券，須先由董事會(huì)制定方案，股東會(huì)作出決議(國(guó)有獨(dú)資公司由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門決定)并向國(guó)務(wù)院證券管理部門報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后，方能發(fā)行。故擅自發(fā)行公司債券，既包括上述公司未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)擅自發(fā)行公司債券;也包括其他單位或個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行公司債券。
第三，必須發(fā)行“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為”，才能成立本罪。
本罪的犯罪主體，是一般主體，包括自然人和單位。本罪在主觀上必須是故意。
5.擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪
根據(jù)現(xiàn)行刑法，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪，是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的行為。通常認(rèn)為，該罪主體是一般主體，即自然人和單位;侵犯的客體是國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入管制制度;主觀是故意?？赡艿臓?zhēng)議之處在于該罪的客觀方面，主要集中于“擅自設(shè)立”如何理解、商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的范圍如何認(rèn)定，以及合法的金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)能否構(gòu)成本罪等問題。
有學(xué)者認(rèn)為，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的具體表現(xiàn)形式有三：一是未向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)而設(shè)立商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu);二是雖向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng)，但在未批準(zhǔn)的情況下成立商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu);三是雖經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，但在未辦理登記、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的情況下即予開業(yè)。
第三種情形構(gòu)成該罪的觀點(diǎn)，不能成立，因?yàn)樵撔袨橐呀?jīng)獲得主管部門的批準(zhǔn)，盡管未辦理登記、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但只是違反工商行政管理法規(guī)，屬一般違法行為，即便構(gòu)成犯罪，觸犯的也是非法經(jīng)營(yíng)罪等其他罪名。在合法的金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)這一問題上，由于該行為違反《商業(yè)銀行法》第19條的規(guī)定，可按本罪處理，但同時(shí)也應(yīng)考慮危害程度的大小，對(duì)未損害或威脅到債權(quán)人合法權(quán)益的行為，按一般違法行為處理。對(duì)于商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的范圍認(rèn)定上，《商業(yè)銀行法》和《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等法律法規(guī)均有所規(guī)定，實(shí)踐中出現(xiàn)的“地下錢莊”、民間互助會(huì)、老鄉(xiāng)會(huì)等由于不屬于本罪所列舉的金融機(jī)構(gòu)的范圍，故不構(gòu)成本罪。
【版權(quán)聲明】：
本文經(jīng)由智飛微管家編輯上傳，圖文轉(zhuǎn)載于網(wǎng)絡(luò)，版權(quán)歸原作者所有，僅供學(xué)習(xí)參考之用，禁止用于商業(yè)用途，如有異議，請(qǐng)聯(lián)系。
【免責(zé)聲明】：
“太原馮麗君律師”對(duì)轉(zhuǎn)載、分享的內(nèi)容、陳述、觀點(diǎn)判斷保持中立，不對(duì)所包含內(nèi)容的準(zhǔn)確性、可靠性或完善性提供任何明示或暗示的保證，僅供讀者參考，并請(qǐng)承擔(dān)全部責(zé)任！
責(zé)任編輯：智飛微信通-小馬
【智飛微信通-專注律師微網(wǎng)站建設(shè)與營(yíng)銷】
馮麗君律師，現(xiàn)為山西艾倫律師事務(wù)所專職律師。執(zhí)業(yè)多年來，一直專注于刑事辯護(hù)領(lǐng)域的研究和實(shí)踐。
不僅具備深厚的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，還以女性細(xì)膩的視角、深刻的洞察力與縝密的剖析能力迅速、準(zhǔn)確把握案情的關(guān)鍵，成功辦理過各種形式案件（包括為被告人辯護(hù)和為被害人代理），深得當(dāng)事人好評(píng)。馮麗君律師與其團(tuán)隊(duì)一定會(huì)與你攜手共渡難關(guān)。
免費(fèi)咨詢電話：15603511362
執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)：山西艾倫律師事務(wù)所
聯(lián)系地址：山西太原市長(zhǎng)治路陽(yáng)光國(guó)際商務(wù)中心B座20層
馮麗君律師微信號(hào):fenglijun_lawyer
馮麗君律師辦案心得：結(jié)局并非早已注定，如果您或家人、朋友已身陷囹圄，千萬別放棄，只要有希望，我們都會(huì)辯護(hù)到底，堅(jiān)守到最后。生命不能重來，自由不可替代，我們與您共同面對(duì)。
關(guān)注微信“馮麗君律師”(微信號(hào)fenglijun_lawyer)，閱讀更多精彩文章。使用微信掃描左側(cè)二維碼添加關(guān)注。
（聲明：本文僅代表作者觀點(diǎn)，不代表法邦網(wǎng)立場(chǎng)。本文為作者授權(quán)法邦網(wǎng)發(fā)表，如有轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來源“馮麗君律師網(wǎng)”）
執(zhí)業(yè)律所：北京盈科（太原）律師事務(wù)所
咨詢電話： 15811286610
關(guān)注馮麗君律師，一對(duì)一預(yù)約專家律師咨詢，維護(hù)您的合法權(quán)益。
執(zhí)業(yè)律所：北京盈科（太原）律師事務(wù)所
咨詢電話：15811286610
關(guān)注馮麗君律師，一對(duì)一預(yù)約專家律師咨詢，維護(hù)您的合法權(quán)益。
使用微信掃描二維碼
關(guān)注馮麗君律師
