公司作為市場經(jīng)濟(jì)的主體，在對外經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)需要給對方或者第三方提供擔(dān)保的情況，由于擔(dān)保給公司附加了新的義務(wù)，存在潛在的債務(wù)風(fēng)險，因此，公司的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意盡可能防范法律風(fēng)險。
一、擔(dān)保行為的法律性質(zhì)。擔(dān)保是指法律為確保特定的債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。擔(dān)保一般出現(xiàn)在兩個方面，一是公司與交易方的產(chǎn)品或服務(wù)的流通過程中，為了確?？铐椀闹Ц痘蛘邆鶆?wù)的履行而提供擔(dān)保。二是在公司與銀行、信托、擔(dān)保公司的資金融通過程中，為了取得資金或者其他金融性支持而以自身信用或財產(chǎn)提供擔(dān)保。
二、擔(dān)保的法定形式及條件。根據(jù)法律規(guī)定，擔(dān)保有五種方式，即保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金。其中：1、保證指債務(wù)人以外的第三人為債務(wù)人履行債務(wù)而向債權(quán)人所做的一種擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人應(yīng)當(dāng)按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。保證是典型的人保、典型的約定擔(dān)保。這種形式一般應(yīng)用于公司與其他經(jīng)濟(jì)組織之間的擔(dān)保行為。但是需要注意的是一般政府部門無法定特殊情況不得對外擔(dān)保。2、抵押是指債務(wù)人或第三人對債權(quán)人以一定財產(chǎn)作為清償債務(wù)擔(dān)保的法律行為。抵押設(shè)定之后，在債務(wù)人到期不履行債務(wù)時，抵押權(quán)人有權(quán)依照法律的規(guī)定以抵押物折價或以抵押物的變賣價款較其他債權(quán)人優(yōu)先受償。抵押物可以是動產(chǎn)或不動產(chǎn)，但法律禁止流通或禁止強(qiáng)制執(zhí)行的財產(chǎn)不得作為抵押物。依法可以抵押的財務(wù)包括房屋和其他地上定著物；機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn)；國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)。不得抵押的財產(chǎn)一般包括土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)（鄉(xiāng)村企業(yè)廠房所占土地除外）；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)。按照我國法律，“土地使用權(quán)用權(quán)、房產(chǎn)、林木、運(yùn)輸工具、企業(yè)設(shè)備作為抵押物應(yīng)到有關(guān)部門辦理登記手續(xù)”，否則未辦理抵押登記的抵押無效。3、質(zhì)押也稱質(zhì)權(quán)，就是債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償。質(zhì)權(quán)分為動產(chǎn)質(zhì)權(quán)和權(quán)利質(zhì)權(quán)兩種。動產(chǎn)質(zhì)權(quán)是指可移動并因此不損害其效用的物的質(zhì)權(quán)；權(quán)利質(zhì)權(quán)是指以可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為標(biāo)的物的質(zhì)權(quán)，主要是公司股份、出資額的質(zhì)押。以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票、股份、出資額或知識產(chǎn)權(quán)中財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)人應(yīng)當(dāng)在簽訂書面合同后向其管理部門辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。4、定金是在合同訂立或在履行之前支付的一定數(shù)額的金錢作為擔(dān)保的擔(dān)保方式。定金的數(shù)額不能超過主合同標(biāo)的額的百分之二十。定金的擔(dān)保性質(zhì)主要體現(xiàn)在定金罰則的規(guī)定上，即給付定金方不履行合同義務(wù)的，無權(quán)請求返還定金；接受定金方不履行合同義務(wù)的，雙倍返還定金；當(dāng)事人一方不完全履行合同的，應(yīng)按照未履行部分所占合同約定內(nèi)容的比例，適用定金罰則。但是，對于定金罰則的適用必須符合以下條件，一是實際交付了定金款項。二是明確約定交付的款項是“定金”而非訂金、押金、預(yù)付款、保證金、預(yù)約金等其他性質(zhì)或名稱。三是定金擔(dān)保的主合同必須有效。四是定金與違約金不得同時要求。五是定金可以與損害賠償同時要求。六是除另有約定外，要求承擔(dān)定金罰則同時還可以要求繼續(xù)履行合同。5、留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以留置財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。依照《合同法》的規(guī)定，承攬合同的承攬人，運(yùn)輸合同的承運(yùn)人，保管合同、倉儲合同的保管人，行紀(jì)合同的行紀(jì)人依法可以擁有留置權(quán)。
三、擔(dān)保合同的范圍和形式。擔(dān)保合同包括保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同、定金合同（行使留置權(quán)無須簽訂合同）。擔(dān)?？梢允菃为氂喠⒌臅鎿?dān)保合同、擔(dān)保函件（包括當(dāng)事人之間具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等），也可以是在主合同中單獨約定擔(dān)保條款或者以擔(dān)保人的身份在合同上簽字蓋章。
四、擔(dān)保人需要承擔(dān)的責(zé)任范圍。不同的擔(dān)保類型承擔(dān)的責(zé)任范圍是不同的。保證擔(dān)保范圍：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對全部債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。抵押擔(dān)保范圍：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押合同另有約定的，按照約定。質(zhì)押擔(dān)保范圍：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實現(xiàn)質(zhì)押權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。留置擔(dān)保范圍：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用和實現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。
五、擔(dān)保無效后的責(zé)任承擔(dān)。如因主合同無效而導(dǎo)致的擔(dān)保合同無效，擔(dān)保人無過錯時，擔(dān)保人免責(zé)，擔(dān)保人有過錯時，承擔(dān)之責(zé)任不超過債務(wù)人不能清償部分的1/3。如主合同有效但是擔(dān)保合同無效的情況下，債權(quán)人無過錯時，債務(wù)人與擔(dān)保人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人、擔(dān)保人均有過錯時，擔(dān)保人的責(zé)任不超過債務(wù)人不能清償部分的1/2。
六、保證合同需要約定的內(nèi)容。被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；保證的方式（選擇一般保證或連帶保證，一般保證是指當(dāng)事人在合同中約定，當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承當(dāng)保證責(zé)任。一般保證具有補(bǔ)充性，當(dāng)債權(quán)人未就主債務(wù)人的財產(chǎn)先為執(zhí)行并且無效果之前，便要求保證人履行保證義務(wù)時，保證人有權(quán)拒絕，這種權(quán)利稱為先訴抗辯權(quán)。連帶保證是一種責(zé)任較重的保證方式。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人承擔(dān)連帶責(zé)任保證的，為連帶責(zé)任保證。在債務(wù)履行期屆滿債務(wù)人沒有履行債務(wù)時，債權(quán)人既可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)履行債務(wù)。）；保證擔(dān)保的范圍；保證的期間；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。
六、抵押合同需要約定的內(nèi)容。被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；抵押擔(dān)保的范圍；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。
七、質(zhì)押合同需要約定的內(nèi)容。被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；質(zhì)押擔(dān)保的范圍；質(zhì)物移交的時間；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。質(zhì)押合同不完全具備前款規(guī)定內(nèi)容的，可以補(bǔ)正。
八、公司為不相關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的程序。不相關(guān)聯(lián)人是指除公司股東或者實際控制人以外的其他組織或個人。對此提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)按照《公司法》及公司章程的規(guī)定，有股東大會或者董事會決議，并按照公司章程規(guī)定的程序表決通過。對外擔(dān)保的數(shù)額限制由公司章程約定。
九、公司為股東、實際控制人等相關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的程序。由于公司股東及實際控制人對公司具有控制權(quán)，因此為了防止侵犯其他股東的利益，對此類擔(dān)保必須經(jīng)股東會決議，而且在表決時被擔(dān)保股東及被控制股東不得參加表決。表決時一般由出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。
十、擔(dān)保合同常見法律風(fēng)險及漏洞。實踐中，在公司對外擔(dān)保中常見的法律問題有以下幾類：1、國家機(jī)關(guān)，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)及職能部門等法律禁止擔(dān)保的機(jī)構(gòu)和單位進(jìn)行擔(dān)保。2、簽訂虛假的擔(dān)保合同騙取對方信任從而貿(mào)然簽訂主合同。3、對一個抵押物設(shè)置多個抵押權(quán)，重復(fù)抵押，使抵押財產(chǎn)的價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于被擔(dān)保的債務(wù)價值從而使擔(dān)保落空。4、提供財產(chǎn)抵押的人并不是財產(chǎn)的所有權(quán)人或是對該財產(chǎn)不具有處分權(quán)，進(jìn)行抵押后當(dāng)財產(chǎn)的真正所有人提出權(quán)利要求，虛假抵押將不具有法律效力。5、用禁止抵押的財產(chǎn)或標(biāo)的物作為擔(dān)保物，導(dǎo)致?lián)o效。6、用地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，沒有在核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門進(jìn)行登記。7、以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，沒有在房屋產(chǎn)權(quán)證書頒發(fā)部門辦理登記。8、以林木抵押的，沒有在縣級以上林木主管部門進(jìn)行登記。9、以航空器、船舶、車輛抵押的，沒有在運(yùn)輸工具的登記部門進(jìn)行登記。10、以股權(quán)、企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)擔(dān)保的，沒有在財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門進(jìn)行登記。11、債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同但是未經(jīng)保證人書面同意，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。12、在合同約定的保證期間或法律規(guī)定的保證期間（一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月），債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責(zé)任。
十一、公司預(yù)防擔(dān)保法律風(fēng)險的措施。針對上述擔(dān)保中常見的法律問題，為了規(guī)避法律風(fēng)險，公司可以從以下幾個方面入手。第一認(rèn)真審查抵押財產(chǎn)的合法性。如，抵押物是否為法律禁止流通物，是否為根本不能變賣的物品，抵押人是否擁有抵押物的所有權(quán)，擔(dān)保人是否是國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等特殊主體。第二審查抵押財產(chǎn)的真實性及可抵押性。包括抵押物權(quán)屬證書，如房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證等的真實性。抵押財產(chǎn)應(yīng)不存在第三方權(quán)利，真正為抵押人所控制及占有的財產(chǎn)。抵押財產(chǎn)最好在此之前沒有設(shè)置過抵押或多重抵押。抵押擔(dān)保債務(wù)的數(shù)額沒有超過抵押財產(chǎn)自身的價值。第三充分考慮抵押財產(chǎn)的變現(xiàn)能力。特別是股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等權(quán)利性擔(dān)保，要考慮承受性。第四務(wù)必要做好應(yīng)擔(dān)保登記的法律手續(xù)。首先進(jìn)行擔(dān)保應(yīng)當(dāng)與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同，合同必須是書面形式。其次，按法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記的，應(yīng)按法律規(guī)定到不同的登記部門去辦理抵押登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。對于法律沒有規(guī)定辦理抵押登記的，為防止合同欺詐，可以到當(dāng)?shù)氐墓C機(jī)關(guān)去辦理登記手續(xù)。登記的最大好處在于防止對方擅自處分抵押物導(dǎo)致抵押權(quán)落空。
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