根據(jù)最高人民檢察院和公安部2010年5月7日聯(lián)合發(fā)文《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準的規(guī)定（二）》（下稱“追訴標(biāo)準”）規(guī)定，總共有86項罪名劃歸公安機關(guān)經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄。該86項罪名中，絕大部分涉及破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序犯罪（82項罪名），另加3項涉及侵犯財產(chǎn)權(quán)的犯罪和1項危害公共安全的犯罪，本提綱選擇其中較為典型的案件類型予以解析
虛報注冊資本案
● 案件描述
公司登記申請人使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，根據(jù)刑法第一百五十八條規(guī)定，涉嫌虛報注冊資本罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點（滿足任意一個即可立案）
○ 超過法定出資期限，實繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在三十萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報數(shù)額在三百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；
○ 超過法定出資期限，實繳注冊資本達到法定注冊資本最低限額，但仍虛報注冊資本，有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在一百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報數(shù)額在一千萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；
○ 造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟損失累計數(shù)額在十萬元以上的；
○ 雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準，但具有下列情形之一的：1.兩年內(nèi)因虛報注冊資本受過行政處罰二次以上，又虛報注冊資本的；2.向公司登記主管人員行賄的；3.為進行違法活動而注冊的。
○ 其他后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的情形
● 備注
2014年3月1日起施行的新公司法將注冊資本實繳制修改為認繳制后，公司設(shè)立登記主管機關(guān)不再進行驗資審查等工作，申請人虛報的必要性不大因而此類行為將大大減少；除募集設(shè)立的股份公司注冊資本為實繳資本外，其他公司股東可以在章程中自行確定出資比例和期限。因此，本類案件涉嫌虛報注冊資本罪將局限在募集設(shè)立的股份有限公司在申報行為中。其他公司設(shè)立申請人申報或認繳注冊資本的行為將不再涉嫌虛報注冊資本罪。
欺詐發(fā)行股票、債券案
● 案件描述
在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，根據(jù)刑法第一百六十條之規(guī)定涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點（達到任意一條即可）
○ 發(fā)行數(shù)額在五百萬元以上的；
○ 偽造、變造國家機關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；
○ 利用募集的資金進行違法活動的；
○ 轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的；
○ 其他后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的情形。
● 備注
○ 如果涉案行為尚未達到立案臨界點，應(yīng)當(dāng)由證監(jiān)會等主管部門予以查處。
○ 區(qū)分證券發(fā)行過程中普通不實陳述行為與犯罪行為的區(qū)別。
違規(guī)披露、不披露重要信息案
● 案件描述
依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，根據(jù)刑法第一百六十一條之規(guī)定涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點（滿足任意一條即可）
○ 造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在五十萬元以上的；
○ 虛增或者虛減資產(chǎn)達到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的；
○ 虛增或者虛減利潤達到當(dāng)期披露的利潤總額百分之三十以上的；
○ 未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個月的累計數(shù)額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的；
○ 致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；
○ 致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準并且上市交易的；
○ 在公司財務(wù)會計報告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；
○ 多次提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者多次對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；
○ 其他嚴重損害股東、債權(quán)人或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的情形。
妨害清算案
● 案件描述
公司、企業(yè)進行清算時，隱匿財產(chǎn)，對資產(chǎn)負債表或者財產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財產(chǎn)，根據(jù)刑法第一百六十二條之規(guī)定涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
○ 隱匿財產(chǎn)價值在五十萬元以上的；
○ 對資產(chǎn)負債表或者財產(chǎn)清單作虛偽記載涉及金額在五十萬元以上的；
○ 在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財產(chǎn)價值在五十萬元以上的；
○ 造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在十萬元以上的；
○ 雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會保險費用和法定補償金得不到及時清償，造成惡劣社會影響的；
○ 其他嚴重損害債權(quán)人或者其他人利益的情形。
● 備注
實踐中較為常見的案件類型是公司股東、法定代表人、管理人員或?qū)嶋H控制人為了逃避債務(wù)而進行虛假清算等行為，辦案過程中應(yīng)當(dāng)予以重視和甄別。
隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十二條之規(guī)定，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
○ 隱匿、故意銷毀的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告涉及金額在五十萬元以上的；
○ 依法應(yīng)當(dāng)向司法機關(guān)、行政機關(guān)、有關(guān)主管部門等提供而隱匿、故意銷毀或者拒不交出會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告的；
○ 其他情節(jié)嚴重的情形。
虛假破產(chǎn)案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十二條之規(guī)定，公司、企業(yè)通過隱匿財產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財產(chǎn)，實施虛假破產(chǎn)，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴：、
● 臨界點
○ 隱匿財產(chǎn)價值在五十萬元以上的；
○ 承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)涉及金額在五十萬元以上的；
○ 以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財產(chǎn)價值在五十萬元以上的；
○ 造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在十萬元以上的；
○ 雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會保險費用和法定補償金得不到及時清償，造成惡劣社會影響的；
○ 其他嚴重損害債權(quán)人或者其他人利益的情形。
非國家工作人員受賄案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十三條之規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
涉案金額五千元以上。
對非國家工作人員行賄案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十四條之規(guī)定，為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
涉案金額個人一萬元單位二萬元以上。
非法經(jīng)營同類營業(yè)案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十五條之規(guī)定，國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額在十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
涉案金額十萬元以上。
為親友非法牟利案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十六條之規(guī)定，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，為親友非法牟利，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
○ 造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的；
○ 使其親友非法獲利數(shù)額在二十萬元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個月以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的；
○ 其他致使國家利益遭受重大損失的情形。
簽訂、履行合同失職被騙案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十七條之規(guī)定，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責(zé)任被詐騙，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
○ 造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個月以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的；
○ 其他致使國家利益遭受重大損失的情形。
● 備注
○ 金融機構(gòu)、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)的工作人員嚴重不負責(zé)任，造成一百萬美元以上外匯被騙購或者逃匯一千萬美元以上的，應(yīng)予立案追訴。○ 本條規(guī)定的“詐騙”，是指對方當(dāng)事人的行為已經(jīng)涉嫌詐騙犯罪，不以對方當(dāng)事人已經(jīng)被人民法院判決構(gòu)成詐騙犯罪作為立案追訴的前提。
國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十八條之規(guī)定，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴重不負責(zé)任，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
○ 造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)一年以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的；
○ 其他致使國家利益遭受重大損失的情形。
國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十八條之規(guī)定，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，濫用職權(quán)，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點
○ 造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在三十萬元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個月以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的；
○ 其他致使國家利益遭受重大損失的情形。
徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)案
邢珂銘律師執(zhí)業(yè)心得：從千絲萬縷的聯(lián)系中找出問題的關(guān)鍵，不發(fā)則已，一擊必中。 從錯綜復(fù)雜的關(guān)系中找出案情的脈絡(luò)，提綱挈領(lǐng)，力挽狂瀾。
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