根據(jù)最高人民檢察院和公安部2010年5月7日聯(lián)合發(fā)文《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》（下稱(chēng)“追訴標(biāo)準(zhǔn)”）規(guī)定，總共有86項(xiàng)罪名劃歸公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門(mén)管轄。該86項(xiàng)罪名中，絕大部分涉及破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪（82項(xiàng)罪名），另加3項(xiàng)涉及侵犯財(cái)產(chǎn)權(quán)的犯罪和1項(xiàng)危害公共安全的犯罪，本提綱選擇其中較為典型的案件類(lèi)型予以解析
虛報(bào)注冊(cè)資本案
● 案件描述
公司登記申請(qǐng)人使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門(mén)，取得公司登記，根據(jù)刑法第一百五十八條規(guī)定，涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)（滿(mǎn)足任意一個(gè)即可立案）
○ 超過(guò)法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在三十萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在三百萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；
○ 超過(guò)法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額，但仍虛報(bào)注冊(cè)資本，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在一千萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；
○ 造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；
○ 雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：1.兩年內(nèi)因虛報(bào)注冊(cè)資本受過(guò)行政處罰二次以上，又虛報(bào)注冊(cè)資本的；2.向公司登記主管人員行賄的；3.為進(jìn)行違法活動(dòng)而注冊(cè)的。
○ 其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形
● 備注
2014年3月1日起施行的新公司法將注冊(cè)資本實(shí)繳制修改為認(rèn)繳制后，公司設(shè)立登記主管機(jī)關(guān)不再進(jìn)行驗(yàn)資審查等工作，申請(qǐng)人虛報(bào)的必要性不大因而此類(lèi)行為將大大減少；除募集設(shè)立的股份公司注冊(cè)資本為實(shí)繳資本外，其他公司股東可以在章程中自行確定出資比例和期限。因此，本類(lèi)案件涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本罪將局限在募集設(shè)立的股份有限公司在申報(bào)行為中。其他公司設(shè)立申請(qǐng)人申報(bào)或認(rèn)繳注冊(cè)資本的行為將不再涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本罪。
欺詐發(fā)行股票、債券案
● 案件描述
在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，根據(jù)刑法第一百六十條之規(guī)定涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)（達(dá)到任意一條即可）
○ 發(fā)行數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；
○ 偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；
○ 利用募集的資金進(jìn)行違法活動(dòng)的；
○ 轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的；
○ 其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
● 備注
○ 如果涉案行為尚未達(dá)到立案臨界點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)由證監(jiān)會(huì)等主管部門(mén)予以查處。
○ 區(qū)分證券發(fā)行過(guò)程中普通不實(shí)陳述行為與犯罪行為的區(qū)別。
違規(guī)披露、不披露重要信息案
● 案件描述
依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，根據(jù)刑法第一百六十一條之規(guī)定涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)（滿(mǎn)足任意一條即可）
○ 造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；
○ 虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的；
○ 虛增或者虛減利潤(rùn)達(dá)到當(dāng)期披露的利潤(rùn)總額百分之三十以上的；
○ 未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的；
○ 致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；
○ 致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)并且上市交易的；
○ 在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；
○ 多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者多次對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；
○ 其他嚴(yán)重?fù)p害股東、債權(quán)人或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
妨害清算案
● 案件描述
公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，根據(jù)刑法第一百六十二條之規(guī)定涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
○ 隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；
○ 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；
○ 在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；
○ 造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；
○ 雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的；
○ 其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。
● 備注
實(shí)踐中較為常見(jiàn)的案件類(lèi)型是公司股東、法定代表人、管理人員或?qū)嶋H控制人為了逃避債務(wù)而進(jìn)行虛假清算等行為，辦案過(guò)程中應(yīng)當(dāng)予以重視和甄別。
隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十二條之規(guī)定，隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
○ 隱匿、故意銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；
○ 依法應(yīng)當(dāng)向司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、有關(guān)主管部門(mén)等提供而隱匿、故意銷(xiāo)毀或者拒不交出會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的；
○ 其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
虛假破產(chǎn)案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十二條之規(guī)定，公司、企業(yè)通過(guò)隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴：、
● 臨界點(diǎn)
○ 隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；
○ 承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；
○ 以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；
○ 造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；
○ 雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的；
○ 其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。
非國(guó)家工作人員受賄案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十三條之規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
涉案金額五千元以上。
對(duì)非國(guó)家工作人員行賄案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十四條之規(guī)定，為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
涉案金額個(gè)人一萬(wàn)元單位二萬(wàn)元以上。
非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十五條之規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類(lèi)的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
涉案金額十萬(wàn)元以上。
為親友非法牟利案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十六條之規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，為親友非法牟利，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
○ 造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；
○ 使其親友非法獲利數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
○ 其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
簽訂、履行合同失職被騙案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十七條之規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
○ 造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
○ 其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
● 備注
○ 金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成一百萬(wàn)美元以上外匯被騙購(gòu)或者逃匯一千萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴?！?nbsp;本條規(guī)定的“詐騙”，是指對(duì)方當(dāng)事人的行為已經(jīng)涉嫌詐騙犯罪，不以對(duì)方當(dāng)事人已經(jīng)被人民法院判決構(gòu)成詐騙犯罪作為立案追訴的前提。
國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十八條之規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
○ 造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)一年以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
○ 其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)案
● 案件描述
根據(jù)刑法第一百六十八條之規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，濫用職權(quán)，涉嫌犯罪的，應(yīng)予立案追訴。
● 臨界點(diǎn)
○ 造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的；
○ 造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
○ 其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)案
邢珂銘律師執(zhí)業(yè)心得：從千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系中找出問(wèn)題的關(guān)鍵，不發(fā)則已，一擊必中。 從錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系中找出案情的脈絡(luò)，提綱挈領(lǐng)，力挽狂瀾。
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