【案情簡介】
2000年5月，無任何資金的封某為了騙取公司登記，利用非法手段獲取了蓋有某銀行某市支行長城卡轉(zhuǎn)訖章的空白進(jìn)帳單，并假冒某市某貿(mào)易公司等三家單位的名義，偽造了進(jìn)帳金額分別為20萬元、50萬元、80萬元的銀行進(jìn)帳單復(fù)印件。封某利用假進(jìn)帳單騙取了審計(jì)事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告，向工商行政管理部門申請公司登記，并于2000年6月18日獲準(zhǔn)登記了海豐電器銷售有限責(zé)任公司，從而虛報(bào)注冊資本人民幣150萬元。同年7月至9月間，封某以該公司的名義三次向中國農(nóng)業(yè)銀行某市支行申請貸款共計(jì)80萬元。2001年底，封某因公司經(jīng)營虧損，無力償付到期貸款而潛逃外地，后于2002年4月10日被公安機(jī)關(guān)抓獲。
【分歧意見】
此案在訴訟過程中，對封某構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪并無分歧。但對封某是否應(yīng)以虛報(bào)注冊資本罪和貸款詐騙罪數(shù)罪并罰，存在二種不同意見：
第一種意見認(rèn)為，封某只構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。雖然封某是通過虛報(bào)注冊資本而獲得公司登記，并隨后以公司的名義向銀行貸款80萬元，后因經(jīng)營虧損而無法償還。但封某貸款的目的是為了公司合法經(jīng)營，并無非法占有的目的。而貸款詐騙罪的主觀方面由故意構(gòu)成，并且必須具有非法占有銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款的目的。因此封某的行為不構(gòu)成貸款詐騙罪。
第二種意見認(rèn)為，對封某應(yīng)以虛報(bào)注冊資本罪和貸款詐騙罪數(shù)罪并罰。封某虛報(bào)注冊資本150萬元獲得公司登記，后以該公司的名義向銀行貸款，致使80萬元銀行貸款到期無法償還。封某利用非法手段已將貸款騙到手，對貸款具有支配和使用權(quán)，其貸款的動(dòng)機(jī)不影響犯罪的構(gòu)成。因此，封某的行為符合虛報(bào)注冊資本罪和貸款詐騙的構(gòu)成要件，應(yīng)數(shù)罪并罰。
【律師評析】
封某的行為應(yīng)以虛報(bào)注冊資本罪和貸款詐騙罪數(shù)罪并罰。理由如下：
貸款詐騙罪，是指借款人以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。本罪具有以下特征：第一、行為人必須具有詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款的行為；第二、行為人主觀上具有非法占有銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款的目的；第三、行為人詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額較大。貸款詐騙罪的主觀方面由故意構(gòu)成，犯罪動(dòng)機(jī)多種多樣，有的是為了個(gè)人揮霍，有的是為了投機(jī)經(jīng)營，但動(dòng)機(jī)并不影響貸款詐騙罪的成立。無論行為人動(dòng)機(jī)如何，構(gòu)成本罪主觀上必須具有非法占有貸款目的。
如何認(rèn)定行為人具有非法占有貸款的目的，是司法實(shí)踐中的一個(gè)“老大難”問題，也是認(rèn)定本案中封某是否構(gòu)成貸款詐騙罪的關(guān)鍵所在。以往的有關(guān)司法解釋曾經(jīng)努力解決這一問題，基本思路是總結(jié)、提煉司法實(shí)踐的成功經(jīng)驗(yàn)，具體規(guī)定典型的詐騙行為，以便于司法機(jī)關(guān)認(rèn)定。原則上講，只要有確實(shí)、充分的證據(jù)證明行為人實(shí)施了詐騙貸款的行為，就可以認(rèn)定行為人具有非法占有的目的。如此認(rèn)定貸款詐騙罪的“以非法占有為目的”，一方面能夠節(jié)約訴訟成本，有效地保護(hù)銀行等金融機(jī)構(gòu)的金融資產(chǎn)安全，進(jìn)而同時(shí)有效地維持金融秩序。另一方面對行為人來說也是公平的，沒有不合理地加重貸款者的法律責(zé)任。貸款活動(dòng)作為重要的金融活動(dòng)之一，是以借貸雙方的相互信任為基礎(chǔ)的，貸款過程中的欺詐行為，將對貸款活動(dòng)基礎(chǔ)的信用造成破壞，危害金融機(jī)構(gòu)的資金使用權(quán)。行為人采取欺騙的方法獲得了貸款并用于經(jīng)營，無論經(jīng)營成功與否，都是建立在違背誠實(shí)信用基礎(chǔ)之上的。經(jīng)營成功，個(gè)人得利；反之，銀行受損。因此，如果籠統(tǒng)地認(rèn)為行為人用欺騙的手段獲得銀行貸款，只要其用于合法經(jīng)營，即使無法歸還，也不能認(rèn)定其“非法占有”，那么實(shí)際上就是在放縱犯罪，變相鼓勵(lì)投機(jī)者不擇手段地從事貸款欺詐行為，從而導(dǎo)致金融領(lǐng)域的信用危機(jī)，造成金融機(jī)構(gòu)資金安全得不到有效保障的混亂局面。
我國刑法第一百九十三條規(guī)定，認(rèn)定貸款詐騙罪的前提條件是以非法占有為目的。刑法意義上的非法占有是指行為人采取某種被認(rèn)為是犯罪的手段，實(shí)施法律所禁止的行為，非法取得不屬于自己所有的財(cái)物，并將其置于自己的控制之下的事實(shí)狀態(tài)。在貸款詐騙案件中，應(yīng)著重從以下幾個(gè)方面的情況來判明行為人的主觀目的：1、查明行為人有無履約能力。如果行為人在簽訂合同時(shí)根本不具有履行合同的能力，或者只有部分履行合同的能力，卻與金融機(jī)構(gòu)簽訂大大超過自己履行能力的借款合同，那么行為人簽訂合同的主觀目的往往是為了騙取貸款。2、查明行為人有無履行借款合同的行為。貸款詐騙罪的行為人在簽訂合同時(shí)就沒有償還借款的誠意，而是借用合同這一合法外衣去騙取金融機(jī)構(gòu)的貸款。3、查明行為人事后是否采取了補(bǔ)救措施，或者是否真正愿意承擔(dān)還款責(zé)任。一般來說，利用借款合同進(jìn)行貸款詐騙的行為人，決不會(huì)主動(dòng)積極地采取措施來彌補(bǔ)。
本案中，無任何自有資金的封某以虛報(bào)注冊資本而獲得登記的公司名義向銀行貸款，騙取了銀行的信任，實(shí)質(zhì)上銀行就是被其虛假的150萬元注冊資本所蒙騙。封某采用欺騙手段獲取銀行貸款是法律所禁止的行為，具備了構(gòu)成貸款詐騙罪的前提條件。同時(shí)，封某在簽訂借款合同時(shí)，根本沒有償還借款的能力，借款到期后沒有償還本息，沒有采取補(bǔ)救措施彌補(bǔ)，而且負(fù)罪潛逃，明顯具有非法占有的目的。其行為侵犯了銀行的財(cái)產(chǎn)權(quán)，使之失去了使用、控制和支配該筆款項(xiàng)的能力。從犯罪結(jié)果看，80萬元貸款封某無法償還，行為的社會(huì)危害性已經(jīng)產(chǎn)生，從而具備了貸款詐騙罪的全部構(gòu)成要件。因此，封某在虛報(bào)注冊資本獲得公司登記后，又以虛報(bào)的注冊資本作為資信保證向銀行貸款，事后無法償還而潛逃，應(yīng)當(dāng)以虛報(bào)注冊資本罪和貸款詐騙罪數(shù)罪并罰。
【相關(guān)法條】
《中華人民共和國刑法》
第一百五十八條【虛報(bào)注冊資本罪】申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào) 注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛報(bào)注冊資本金額百分之一以上百分之五以下罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。
第一百九十三條【貸款詐騙罪】有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
(一)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；
(二)使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；
(三)使用虛假的證明文件的；
(四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；
(五)以其他方法詐騙貸款的。
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