股份制改組是指企業(yè)通過對業(yè)務(wù)、治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)等方面的改革與重組，將組織形式變更為股份有限公司的全部過程。依據(jù)我國《公司法》、《證券法》的規(guī)定，采取公開發(fā)行股票方式進行融資的企業(yè)，必須具備股份有限公司的組織形式，因此，對于非股份制企業(yè)來說，進行股份制改組是企業(yè)公開發(fā)行股票并上市所必須的前期準備工作。
2.企業(yè)的股份制改組一般都有哪些法律、法規(guī)要求？
答：企業(yè)股份制改組應(yīng)當(dāng)符合《公司法》中對于股份有限公司設(shè)立條件的規(guī)定，如改制目標是擬公開發(fā)行股票上市的，則還必須符合《上市公司治理準則》等有關(guān)上市公司的特殊要求，以及《證券法》、交易所上市規(guī)則等關(guān)于公開發(fā)行股票并上市的諸多法律規(guī)定。
3.將企業(yè)改組成擬發(fā)行上市的股份公司主要從哪些方面著手？
答：上市公司由于股東人數(shù)眾多，因此涉及社會公共利益，法律對上市公司在業(yè)務(wù)競爭力上和內(nèi)部治理、外部競爭的的規(guī)范性等方面都有嚴格的要求。企業(yè)改組成擬發(fā)行上市的股份公司也必須從業(yè)務(wù)、治理規(guī)范、同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易等幾個方面著手，建立起符合相關(guān)法律法規(guī)要求的制度。
4.企業(yè)改制一般需要經(jīng)過哪些程序和步驟？
答：從大的方面劃分，一般經(jīng)過幾個階段：
第一、擬訂總體改組方案。一般由企業(yè)會同聘請的具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司（改組的財務(wù)顧問）根據(jù)企業(yè)實際情況，依據(jù)有關(guān)法規(guī)政策和中國證監(jiān)會的要求擬訂股份制改組及發(fā)行上市的總體方案。
第二、選聘中介機構(gòu)。企業(yè)改制除需要聘請證券公司作為財務(wù)顧問之外，還需要聘請有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)以及律師事務(wù)所，這些中介機構(gòu)將在改制過程中協(xié)同證券公司及改制企業(yè)完成審計、資產(chǎn)評估、出具法律意見等必要的工作。
第三、開展改組工作。這是改組方案的實施階段。如果企業(yè)改組涉及國有資產(chǎn)的管理、國有土地使用權(quán)的處置、國有股權(quán)管理等諸多問題的，均須按要求分別取得有關(guān)政府部門的批準文件。
第四、發(fā)起人出資。企業(yè)設(shè)立驗資帳戶，各發(fā)起人按發(fā)起人協(xié)議規(guī)定的出資方式、出資比例出資，以實物資產(chǎn)出資的應(yīng)辦理完畢有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資金到位后，由會計師事務(wù)所現(xiàn)場驗資，并出具驗資報告。
第五、公司籌委會會議，發(fā)出召開創(chuàng)立大會通知。主要工作為初步審議公司籌備情況及公司章程草案，并確定創(chuàng)立大會時間，發(fā)出召開創(chuàng)立大會的通知。
第六、召開創(chuàng)立大會及第一屆董事會會議、第一屆監(jiān)事會會議。
第七、辦理工商注冊登記手續(xù)。在辦理登記手續(xù)階段，主要工作為：改制后企業(yè)名稱發(fā)生變化的，先辦理名稱變更預(yù)先登記手續(xù)，并領(lǐng)取相關(guān)登記表格；企業(yè)改制需要新增貨幣資本的，到經(jīng)工商局確認的入資銀行開立入資專戶，辦理入資手續(xù)；遞交申請材料，材料齊全，符合法定形式的，等候領(lǐng)取《準予行政許可決定書》；領(lǐng)取《準予行政許可決定書》后，按照《準予行政許可決定書》確定的日期到工商局交費并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
5.企業(yè)改制方案主要由哪些內(nèi)容組成？
答：企業(yè)改制方案是企業(yè)改制成功的關(guān)鍵，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實際情況，結(jié)合有關(guān)的法津、法規(guī)、和政策的規(guī)定，制訂切實可行的企業(yè)改制重組方案，以利于改制的順利實施，取得預(yù)期效果，達到促進企業(yè)發(fā)展的目的。一般而言，改制方案由以下幾塊內(nèi)容組成：
（一）業(yè)務(wù)重組方案。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)實際情況，并結(jié)合企業(yè)改制目標，采取合并、分立、轉(zhuǎn)產(chǎn)等方式對原業(yè)務(wù)范圍進行重新整合。
（二）人員重組方案。指企業(yè)在改制過程中企業(yè)職工的安置情況，包括職工的分流、離退人員的管理等等。
（三）資產(chǎn)重組方案。根據(jù)改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定結(jié)果及資產(chǎn)評估確認額，確定股本設(shè)置的基本原則，包括企業(yè)凈資產(chǎn)的歸屬、處置，是否有增量資產(chǎn)投入、增量資產(chǎn)投資者情況等等。
（四）股東結(jié)構(gòu)和出資方式。包括改制后企業(yè)的股東名稱、出資比例、出資額和出資方式的詳細情況。
（五）股東簡況。包括法人股東、自然人股東的基本情況，如有職工持股會等其他形式的股東要詳細說明其具體構(gòu)成、人數(shù)、出資額、出資方式等。
（六）擬改制方向及法人治理結(jié)構(gòu)。選擇哪種企業(yè)形式，有限責(zé)任公司、股份合作制或其他形式。法人治理結(jié)構(gòu)是指改制后企業(yè)的組織機構(gòu)及其職權(quán)，包括最高權(quán)力機構(gòu)，是否設(shè)立董事會和監(jiān)事會，還是設(shè)執(zhí)行董事、監(jiān)事，經(jīng)營管理層的設(shè)置等。
6.企業(yè)改制成擬上市的股份公司時，企業(yè)原有的非經(jīng)營性資產(chǎn)怎么處理？
答：應(yīng)當(dāng)予以剝離，不能作為出資進入股份有限公司。擬發(fā)行上市公司在改制重組工作中，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定安置好分流人員并妥善安置學(xué)校、醫(yī)院、公安、消防、公共服務(wù)、社會保障等社會職能機構(gòu)，制定相應(yīng)的處置方案。
7.企業(yè)改制時，可以以企業(yè)業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)行上市公司嗎？
答：不能。擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)當(dāng)遵循突出公司主營業(yè)務(wù)，具有獨立完整的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)。因此原則上應(yīng)采取整體改制方式，將企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。這意味著發(fā)起人如以非貨幣資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
8.企業(yè)改制用股權(quán)或債權(quán)出資組建擬發(fā)行上市公司應(yīng)注意什么問題？
答：第一、擬發(fā)行上市公司不應(yīng)是主要以股權(quán)或債權(quán)出資組建的投資公司或控股公司；
第二、企業(yè)以持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭議及潛在糾紛，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)能夠控制；
第三、作為出資的股權(quán)所對應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)應(yīng)與所組建擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)基本一致。
9.企業(yè)改制組建擬上市公司時，可以將商標、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等予以保留或另行轉(zhuǎn)讓嗎？
答：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，如果無形資產(chǎn)與擬投入上市公司的經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)，就應(yīng)將這些無形資產(chǎn)，包括商標、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等，同時投入擬上市公司。
10.兩個以上的企業(yè)以發(fā)起人的身份以經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資產(chǎn)共同出資組建擬發(fā)行上市公司時，應(yīng)注意什么問題？
答：應(yīng)注意符合以下要求：第一、業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入擬發(fā)行上市公司；第二、所投入的業(yè)務(wù)應(yīng)相同，或者存在生產(chǎn)經(jīng)營的上下游縱向聯(lián)系或橫向聯(lián)系。
l1.企業(yè)改制成擬上市公司時，在獨立經(jīng)營方面應(yīng)當(dāng)滿足哪些具體要求？
答：上市公司的經(jīng)營獨立性包括資產(chǎn)獨立完整、人員獨立、機構(gòu)獨立以及財務(wù)獨立幾個方面。
12.如何理解上市公司資產(chǎn)獨立完整性的要求？
答：資產(chǎn)獨立完整主要是要求：（1）發(fā)起人或股東與擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)要明確界定和劃清；（2）與經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)的商標、專利技術(shù)和非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)應(yīng)進入公司并辦妥相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)；（3）發(fā)行上市公司應(yīng)有獨立于主發(fā)起人或控股股東的生產(chǎn)經(jīng)營場所，土地使用權(quán)應(yīng)合法取得并應(yīng)保證有較長的租賃期限或確定的收費方式。
13.如何理解上市公司人員獨立的要求？
答：人員獨立主要是要求：（1）擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司百分之五以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，也不得在與所任職的擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職；（2）控股股東、其他任何部門或單位或人士推薦前款所述人員人選應(yīng)通過合法程序，不得超越擬發(fā)行上市公司董事會和股東大會作出的人事任免決定；（3）擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，并在有關(guān)社會保障、工薪報酬、房改費用等方面分帳獨立管理。
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