內(nèi)容摘要：法律風(fēng)險管理是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中不可缺少的要素。法律風(fēng)險主要包括民事責任風(fēng)險、行政責任風(fēng)險和刑事責任風(fēng)險?！笆虑邦A(yù)防、事中控制、事后救濟”是法律風(fēng)險管理的三原則。
關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險、管理、管理原則、管理效益。
2012年春節(jié)前的一個周未，一朋友著急地給我打電話，說他哥涉嫌逃稅罪被公安抓了。經(jīng)過調(diào)查了解，涉案公司生產(chǎn)農(nóng)膜，根據(jù)稅法，農(nóng)膜免征增值稅，根據(jù)新修訂的《刑法修正案七》的規(guī)定，涉嫌逃稅的大多數(shù)案件，一般要有稅務(wù)機關(guān)處理的前置程序，才可刑事立案。經(jīng)過努力，最后放了人。這位老總出來的第一句話：“沒想到會碰到這種事?！泵黠@看的出，他的精神和身體都受到沉重的打擊……
在現(xiàn)代社會里，風(fēng)險無處不在。市場經(jīng)濟的內(nèi)涵就是法治經(jīng)濟。在中國不確定性因素增多的大環(huán)境下，企業(yè)風(fēng)險主要表現(xiàn)為市場風(fēng)險、法律風(fēng)險和政治風(fēng)險。其中市場風(fēng)險和政治風(fēng)險，具有極高的不確定性，經(jīng)營管理者難以捉摸和把握。法律具有確定性和穩(wěn)定性，法律風(fēng)險能夠有效預(yù)防和管控。
一、企業(yè)法律風(fēng)險的種類
（一）民事法律責任風(fēng)險
民事法律責任風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營中的主要法律風(fēng)險。法律上的責任，是對行為人否定性的法律評價，行為人要承擔一定的法律后果。民事責任是指民事主體在民事活動中，因?qū)嵤┝嗣袷逻`法行為，根據(jù)民法所承擔的對其不利的民事法律后果或者基于法律特別規(guī)定而應(yīng)承擔的民事法律責任。民事責任風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下方面：
1、合同責任。
合同責任是指經(jīng)營中由于種種原因違反合同約定義務(wù)而承擔的責任。包括：民商合同違約責任、締約過失責任和勞動合同責任等。
2、侵權(quán)責任。
侵權(quán)責任是指民事主體因?qū)嵤┣謾?quán)行為而應(yīng)承擔的民事法律后果。主要包括：雇員損害責任、環(huán)境污染責任、產(chǎn)品質(zhì)量責任、專利權(quán)侵權(quán)責任、商標權(quán)侵權(quán)責任、著作權(quán)侵權(quán)責任等。
民事法律責任承擔有以下十種方式：
1、停止侵害。主要適用于正在進行中的侵害他人合法權(quán)利的行為。
2、排除妨礙。適用于妨礙他人行使權(quán)利的場合，不需要權(quán)利人的權(quán)利受到實際的侵害。
3、消除危險。行為人的侵害行為雖未造成他人財產(chǎn)、人身的實際損害，但是有造成損害的現(xiàn)實危險時，權(quán)利人可以要求行為人采取措施排除危險。
4、返還財產(chǎn)。當行為人非法占有他人的財產(chǎn)，他人可以要求行為人返還財產(chǎn)。
5、恢復(fù)原狀。
6、修理、重作、更換.
7、賠償損失。
8、支付違約金。僅適用于合同。如果合同約定或法律規(guī)定了違約應(yīng)當支付的違約金，如一方違約，就應(yīng)當向如一方支付約定或法定的違約金。
9、消除影響、恢復(fù)名譽。這種責任形式適用于《民法通則》第一百二十條規(guī)定的姓名權(quán)、肖像權(quán)、名譽權(quán)、榮譽權(quán)等人身權(quán)遭受侵害的情形。
10、賠禮道歉。這種責任形式也只適用于《民法通則》第一百二十條規(guī)定的姓名權(quán)、肖像權(quán)、名譽權(quán)、榮譽權(quán)等人身權(quán)遭受侵害的情形。
（二）行政法律責任風(fēng)險
行政法律責任是指經(jīng)濟主體違反行政法規(guī)而承擔的法律責任。主要方式是行政處罰。行政處罰包括：警告、罰款、沒收違法所得和沒收非法財物、責令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或吊銷許可證、執(zhí)照、拘留。在對企業(yè)的行政處罰中，一般沒有拘留方式的適用余地。行政責任風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下方面：
1、作為責任。主要是指違反行政管理法規(guī)的禁止性規(guī)定而承擔的行政責任。例如：超標排污、生產(chǎn)假劣產(chǎn)品等行為承擔的責任。
2、不作為責任。是指不履行行政管理法規(guī)確定的義務(wù)而承擔的責任。例如：不履行執(zhí)照年檢、海關(guān)申報、稅務(wù)申報、簽訂勞動合同、繳納社會保險等義務(wù)承擔的行政責任。
（三）刑事法律責任風(fēng)險
中國的富豪排行榜，被稱為“死亡通緝令”，上榜的富豪接二連三入獄，給企業(yè)家敲響了警鐘。刑事責任，是依據(jù)國家刑事法律規(guī)定，對犯罪行為人給予刑事處罰的法律責任。刑事責任風(fēng)險出現(xiàn)的概率較小，但追究刑事責任直接關(guān)系到人身自由和財產(chǎn)等重大事項，對企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營管理者來說是最嚴厲的制裁。刑事責任風(fēng)險主要發(fā)生在以下領(lǐng)域：
1、造成重大事故危害公共安全的犯罪。
2、破壞市場經(jīng)濟秩序犯罪。包括：生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪，走私罪，妨害對公司、企業(yè)管理秩序罪，金融詐騙罪，危害稅收征管罪，侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪，擾亂市場秩序罪。
3、賄賂犯罪。
另外，《刑法修正案八》通過的惡意欠薪罪、污染環(huán)境罪、虛開普通發(fā)票罪和強迫勞動罪等是企業(yè)和企業(yè)家可能遭遇的罪名。
二、企業(yè)法律風(fēng)險管理
上面提到諸多的法律風(fēng)險，僅是理論上的，具有或然性，不是實際的法律風(fēng)險。由于法律的相對穩(wěn)定性和確定性，法律風(fēng)險是可以管理的。法律風(fēng)險管理主要遵循三個原則，分別為：事前預(yù)防、事中控制和事后救濟。
（一）事前預(yù)防
事前預(yù)防是法律風(fēng)險管理的首要、最有效的原則。事前預(yù)防需要企業(yè)家具有法律風(fēng)險意識，把法律風(fēng)險評估和預(yù)防放入經(jīng)營決策和企業(yè)經(jīng)營的全過程之中。做好事前預(yù)防工作需要從以下方面著手：
1、完善企業(yè)經(jīng)營決策制度、法律風(fēng)險管理制度、勞動管理制度和信息收集等制度。
2、確立科學(xué)合理的企業(yè)工作執(zhí)行程序。
3、全方位建立企業(yè)活動的監(jiān)督機制。
4、健全企業(yè)危機應(yīng)對方案。
通過周密精細的預(yù)防措施，把企業(yè)法律風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，或最大限度地壓縮法律風(fēng)險存在的空間。
（二）事中控制
當企業(yè)法律風(fēng)險已經(jīng)顯現(xiàn)，正在擴大變化中，決策者需要有果斷有力的控制措施。根據(jù)不同的風(fēng)險狀態(tài)，事中控制主要的措施有：
1、風(fēng)險可以化解時，應(yīng)及時調(diào)整決策，改變經(jīng)營行為。
2、風(fēng)險難以避免時，應(yīng)及時采取補救措施，或利用法律手段，進行必要的財產(chǎn)保全，抑制損失繼續(xù)擴大。
（三）事后救濟
當法律風(fēng)險已經(jīng)形成，訴爭業(yè)已開始，企業(yè)和決策者將處于十分被動的局面。事后救濟主要有和解與訴訟兩種方式。通過和解方式解決訴爭是較優(yōu)的選擇，能夠避免雙方惡斗而失去再次合作的機會，也給決策者更多的時間和精力解決企業(yè)運行中的其他問題。訴訟是不得已的最后救濟手段。
沒有完美的防范。據(jù)測算，企業(yè)投入法律風(fēng)險預(yù)防和控制的費用和效益之比為1：>30，企業(yè)投入事后救濟的費用和效益之比為1:<20。企業(yè)法律風(fēng)險管理必將成為企業(yè)家的必修課，也必然成為現(xiàn)代企業(yè)管理制度中不可缺少的要素。當然，更需要博學(xué)精細的法律人士承擔起企業(yè)法律風(fēng)險管理的建構(gòu)任務(wù)，為企業(yè)發(fā)展壯大保駕護航。
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