公司治理法律風(fēng)險(xiǎn)防范(三)

監(jiān)督機(jī)制缺失的法律風(fēng)險(xiǎn)

我國公司治理結(jié)構(gòu)是由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三者構(gòu)成，監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)。監(jiān)督機(jī)構(gòu)在我國公司里是最薄弱的一環(huán)，許多公司的監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。不少公司的監(jiān)事會(huì)都是因?yàn)榉捎羞@樣的要求才設(shè)立的，并沒有真正起到監(jiān)督作用。新修訂公司法增加了監(jiān)事會(huì)的罷免建議權(quán)、向股東會(huì)的提案權(quán)、對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)的質(zhì)詢和建議權(quán)等，這些權(quán)利的賦予使監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán)有了一定法律保障，但公司法沒有對(duì)監(jiān)事會(huì)職權(quán)行使的具體條件作出規(guī)定。另外，公司法規(guī)定監(jiān)事會(huì)中包括適當(dāng)比例的職工監(jiān)事，本意是提高職工在公司經(jīng)營中的地位，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營者的監(jiān)督，但這些監(jiān)事來自公司內(nèi)部，監(jiān)事會(huì)成員身份和行政關(guān)系上不能保持獨(dú)立，其薪酬、職位都由管理層決定，無法發(fā)揮獨(dú)立的監(jiān)督作用。

在監(jiān)事會(huì)軟弱無力的情況下，中國證監(jiān)會(huì)為中國公司治理結(jié)構(gòu)開了獨(dú)立董事的藥方。但獨(dú)立董事制度也存在諸多問題，獨(dú)立董事大多由大股東挑選，與大股東之間存在難以割舍的利益關(guān)系，很難為中小股東利益服務(wù)，而且其獨(dú)立行使職責(zé)的條件不充分，獨(dú)立董事的知情權(quán)、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)等權(quán)力在實(shí)際執(zhí)行中難以落實(shí)。另外，獨(dú)立董事在繁忙的本職工作之外是否有時(shí)間精力投入到兼職的獨(dú)立董事工作中，值得懷疑。由于上述原因，獨(dú)立董事很難客觀地行使監(jiān)督權(quán)。

公司監(jiān)督機(jī)制的完善，需要充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)，并充分發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督作用。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分利用公司法的規(guī)定，發(fā)揮對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督；逐步提高監(jiān)事會(huì)成員的專業(yè)素質(zhì)，提倡有良好教育背景的專業(yè)人士進(jìn)入監(jiān)事會(huì)；強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，保證監(jiān)事會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)督的判斷不受其他因素干擾；強(qiáng)化監(jiān)事的責(zé)任意識(shí)；對(duì)監(jiān)事實(shí)施一定的激勵(lì)計(jì)劃；在董事會(huì)下設(shè)大部分由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)，配合監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職能。

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