轉(zhuǎn)包是指承包單位將其承包的工程后全部轉(zhuǎn)讓給第三人，或?qū)⑵涑邪慕ㄖこ讨庖院笠苑职拿x分別轉(zhuǎn)包給他人，并向受讓人收取管理費(fèi)以謀取利益的行為。轉(zhuǎn)包由于承包人實(shí)際已退出原告承包合同，不參與施工，僅收取管理費(fèi)謀利，故容易使不具有相應(yīng)資質(zhì)的第三人實(shí)際施工，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低下、建設(shè)市場(chǎng)混亂，所以我國(guó)法律、行政法規(guī)予以禁止規(guī)定。
掛靠是指利用被掛靠人的名義、資質(zhì)證書進(jìn)行建筑施工合同。由于掛靠人不具備相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)，但卻是實(shí)際施工人，實(shí)務(wù)中掛靠人一般為包工頭或無(wú)資質(zhì)的小企業(yè)。因無(wú)相應(yīng)資質(zhì)，故掛靠經(jīng)營(yíng)的建筑施工合同一般認(rèn)定無(wú)效。
內(nèi)部承包，內(nèi)部承包也稱“浙江模式”，大體可以分為兩種模式：一種是總公司與分公司或項(xiàng)目部之間的內(nèi)部承包模式;一種是母公司與子公司之間的內(nèi)部承包模式。具體表現(xiàn)為以總公司或母公司的名義對(duì)外承攬工程，但總公司或母公司只收取管理費(fèi)，并不直接參與工程項(xiàng)目的實(shí)際施工和對(duì)質(zhì)量、安全生產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，具體施工和管理由下屬的分公司或子公司、來負(fù)責(zé)。第一種模式因分公司、項(xiàng)目部系是公司的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，并不具備獨(dú)立法人資格，其相應(yīng)的民事責(zé)任均仍由總公司承擔(dān)。故一般而言，該類模式系公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)策略范疇，宜認(rèn)定有效，但如總公司實(shí)際并不參與建設(shè)施工管理，則“名為內(nèi)部承包，實(shí)為轉(zhuǎn)包”就認(rèn)定無(wú)效。至于第二種模式因子公司有獨(dú)立法人資格，故在母子公司的內(nèi)部承包協(xié)議實(shí)際就是轉(zhuǎn)包性質(zhì)，應(yīng)認(rèn)定無(wú)效。
通過以上概念分析，我們發(fā)現(xiàn)，其實(shí)在實(shí)務(wù)中最難區(qū)分的是總公司將工程以內(nèi)部形式承包給分公司、項(xiàng)目部、甚至項(xiàng)目經(jīng)理的性質(zhì)認(rèn)定。是屬于合法的內(nèi)部承包還是非法轉(zhuǎn)包、還是掛靠承包呢?我們認(rèn)為可以通過以下方法予以甄別：
(1)產(chǎn)權(quán)關(guān)系。合法的內(nèi)部承包人與建筑企業(yè)是否存在資產(chǎn)上的緊密產(chǎn)權(quán)聯(lián)系，如用于建筑工程項(xiàng)目的主要機(jī)械設(shè)備為建筑企業(yè)所有，或主要資產(chǎn)由建筑企業(yè)提供等。掛靠人、轉(zhuǎn)包受讓人與建筑企業(yè)是形式上產(chǎn)權(quán)聯(lián)系，并無(wú)實(shí)際資產(chǎn)共有共享關(guān)系。建設(shè)部《關(guān)于若干違法違規(guī)行為的判定》第4條就規(guī)定掛靠行為的認(rèn)定條件之一就是：有無(wú)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)(包括所有權(quán)使用權(quán)處分權(quán)受益權(quán)等)聯(lián)系。
(2)有無(wú)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理。合法的內(nèi)部承包建設(shè)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)均由建筑施工企業(yè)統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，而在掛靠與轉(zhuǎn)包中，實(shí)際施工人通常有自己的財(cái)務(wù)人員、有自己的財(cái)務(wù)體系，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目工程款的自主支配權(quán)。
(3)工程質(zhì)量管理與安全管理等工程監(jiān)管。合法內(nèi)部承包僅是建筑企業(yè)內(nèi)部的一種經(jīng)營(yíng)模式與激勵(lì)機(jī)制，實(shí)際仍是建筑企業(yè)自身施工行為，故企業(yè)仍要對(duì)整個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)行進(jìn)度、質(zhì)量、工程安全等進(jìn)行全程監(jiān)管。而轉(zhuǎn)包與掛靠模式，轉(zhuǎn)包人與被掛靠人僅“只轉(zhuǎn)不管”“以包代管”等，不實(shí)際參與工程的管理，僅得純利管理費(fèi)。
(4)建筑企業(yè)與承包人之間有無(wú)人事、勞動(dòng)、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。轉(zhuǎn)包、掛靠與合法內(nèi)部承包之間主要區(qū)別就在于實(shí)際承包施工人是否與建筑企業(yè)存在人事上隸屬關(guān)系。轉(zhuǎn)包、掛靠主體均不屬于企業(yè)職工。一般而言，合法的內(nèi)部承包，承包人及工程的主要管理人員應(yīng)為建筑企業(yè)的內(nèi)部員工，如項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等。但是，在人才與勞動(dòng)力自由流動(dòng)的現(xiàn)今體制下，通過勞動(dòng)合同關(guān)系的建立，把外來人員納本單位人員范圍，并不存在體制或操作上的障礙。故在實(shí)踐中，人員身份的認(rèn)定往往難以實(shí)質(zhì)區(qū)分。
當(dāng)然，在審判實(shí)務(wù)中，需對(duì)照以上標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合案件實(shí)際予以綜合考量，不能僅憑“身份”認(rèn)定合同效力。如在(2009)杭西民初字第575號(hào)案件中，原告起訴要求被告返還多領(lǐng)的工程款，承擔(dān)工程虧損的經(jīng)濟(jì)損失。被告認(rèn)為自己系原告公司的項(xiàng)目經(jīng)理，雙方系內(nèi)部承包，自己是履行職務(wù)，無(wú)須承責(zé)任。經(jīng)查明，被告?zhèn)€人原系外單位的項(xiàng)目經(jīng)理，因承包訴爭(zhēng)工程，已轉(zhuǎn)為原告公司的項(xiàng)目經(jīng)理，但對(duì)訴爭(zhēng)工程，原告發(fā)包給被告后并未對(duì)工程進(jìn)行管理，也并無(wú)證據(jù)證明工程的質(zhì)量管理、財(cái)務(wù)管理、其他管理人員系由原告公司實(shí)際掌控。故我們認(rèn)定被告是工程的實(shí)際施工人，雙方合同系名為內(nèi)部承包實(shí)為非法轉(zhuǎn)包性質(zhì)，系無(wú)效合同，被告須對(duì)合同虧損承擔(dān)責(zé)任。
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