企業(yè)集資是指企業(yè)做為籌資主體根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等需要，通過籌資渠道和金融市場(chǎng)，運(yùn)用籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌措和集中資本的活動(dòng)。而由于集資渠道的多樣性，因此一些企業(yè)的集資方式(如向本企業(yè)職工集資)有可能陷入非法集資的風(fēng)險(xiǎn)，如何在規(guī)避非法集資風(fēng)險(xiǎn)和取得有限的資金以支持企業(yè)發(fā)展是現(xiàn)代社會(huì)許多企業(yè)面臨的問題。本文旨在給集資的企業(yè)提供一些規(guī)避陷入非法集資風(fēng)險(xiǎn)的途徑和具體操作方法。
非法集資的定義、特征和活動(dòng)種類
我們需要先了解一下，最高法、最高檢及公安部對(duì)非法集資的最新解釋：
一、非法集資到底是如何定義的呢？
非法集資是未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)，包括沒有批準(zhǔn)權(quán)限的部門批準(zhǔn)的集資;有審批權(quán)限的部門超越權(quán)限批準(zhǔn)集資，即集資者不具備集資的主體資格，承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息。還本付息的形式除以貨幣形式為主外，也有實(shí)物形式和其他形式;向社會(huì)不特定的對(duì)象籌集資金。這里“不特定的對(duì)象”是指社會(huì)公眾，而不是指特定少數(shù)人;以合法形式掩蓋其非法集資的實(shí)質(zhì)。
二、非法集資的四大特征：
1、未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)，包括沒有批準(zhǔn)權(quán)限的部門批準(zhǔn)的集資;有審批權(quán)限的部門超越權(quán)限批準(zhǔn)集資，即集資者不具備集資的主體資格。
2、承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息。還本付息的形式除以貨幣形式為主外，也有實(shí)物形式和其他形式。
3、向社會(huì)不特定的對(duì)象籌集資金。這里“不特定的對(duì)象”是指社會(huì)公眾，而不是指特定少數(shù)人。
4、以合法形式掩蓋其非法集資的實(shí)質(zhì)。為掩飾其非法目的，犯罪分子往往與投資人(受害人)簽訂合同，偽裝成正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最大限度地實(shí)現(xiàn)其騙取資金的最終目的。
三、當(dāng)前非法集資活動(dòng)種類：
1.是違法違規(guī)通過發(fā)行有價(jià)證券、會(huì)員卡或債務(wù)憑證等形式非法吸收資金；
2.是對(duì)物業(yè)、地產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行等份化，通過出售其份額的處置權(quán)進(jìn)行高息集資；
3.是利用民間“會(huì)”、“社”形式進(jìn)行非法集資；
4.是以簽訂商品經(jīng)銷等經(jīng)濟(jì)合同的形式進(jìn)行非法集資；
5.是以發(fā)行或變相發(fā)行彩票的形式集資；
6.是利用傳銷或秘密串聯(lián)的形式非法集資；
7.是利用果園或莊園開發(fā)的形式進(jìn)行非法集資。
企業(yè)規(guī)避非法集資的主要途徑
規(guī)避企業(yè)非法集資的途徑主要是從最高人民法院公布的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》而來，該《解釋》指出所謂非法集資，是指公司、企業(yè)、個(gè)人或其他組織，違反法律、法規(guī)，通過不正當(dāng)?shù)那?，向社?huì)公眾或者集體募集資金的行為。針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的非法集資行為，《解釋》做了詳細(xì)的規(guī)定：不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的，按非法吸收公眾存款罪處罰。
“如果具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)目的，開發(fā)企業(yè)具備相應(yīng)的資質(zhì)，建設(shè)項(xiàng)目具有合法手續(xù)，且已與買房人簽訂正式的購房合同并按相關(guān)規(guī)定辦理了過戶手續(xù)，也就不會(huì)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪?！?/p>
《解釋》中提到，非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰;情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。意思就是只要經(jīng)營(yíng)者能夠證明是主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，就有很大的可能免于刑事處罰。以集資詐騙罪定罪處罰時(shí)主觀上需要具備“以非法占有為目的”。
《解釋》明確規(guī)定，未向社會(huì)公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于刑法規(guī)定中的非法吸收或者變相吸收公眾存款從《解釋》中可以看出，需要定義為“非法集資”行為，首要前提就是：不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的。那么定義“非法集資”的前提就是不存在的，所以從某種程度上來說是不會(huì)出現(xiàn)這種情況的。
當(dāng)然，如果確實(shí)被涉及到“非法集資”，但是我們集資的主要目的是為了我們的項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如果《解釋》中提到的一樣，只要我們能夠拿出足夠的證據(jù)證明我們的主要目的就是為了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，那么，我們不但可以免于刑事處罰，甚至根本都不能作為犯罪處理，畢竟我們主觀上根本就不具備非法占有公眾存款的目的動(dòng)機(jī)。
同時(shí)，《解釋》中還提到一點(diǎn)就是在未向社會(huì)公開宣傳的情況下，針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的不屬于刑法規(guī)定的非法吸收或者變相吸收公眾財(cái)產(chǎn)；這一點(diǎn)可以理解為我們只要不針對(duì)項(xiàng)目做大幅度公開宣傳，而且我們針對(duì)某個(gè)特定群體對(duì)象來吸收資金，那么這個(gè)就是可以規(guī)避的，比如就好像之前提到的做高爾夫俱樂部這種類型的，針對(duì)我們特定的會(huì)員對(duì)象來吸收資金，也是不屬于非法吸收公眾存款的范疇。
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