1.非法吸收公眾存款罪
一般認(rèn)為，本罪侵犯的客體是國家金融管理和市場秩序。設(shè)立本罪的初衷有二：一是為集合社會資金，更好地投入國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)；二是出于保護(hù)公民財(cái)產(chǎn)安全的需要。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其規(guī)范目的正逐漸由保護(hù)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)向保護(hù)民眾的財(cái)產(chǎn)安全，因而更適合認(rèn)為，本罪侵犯的客體是國家金融交易安全秩序。
本罪的犯罪對象是公眾存款。所謂“存款”是指存款人將資金存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)向存款人支付利息的一種經(jīng)濟(jì)活動。所謂“公眾存款”是指存款人是不特定的群體，如果存款人只是少數(shù)個(gè)人或者特定的，不能認(rèn)為是公眾存款。
本罪的客觀方面表現(xiàn)為行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的行為。具體可分為三類：
(1)以不法提高存款利率的方式吸收存款，擾亂金融秩序。主要表現(xiàn)為：吸收存款人徑直在當(dāng)場交付存款人或儲戶的存單上開出高于法定利率的利率。
(2)以變相提高利率的方式吸收存款、擾亂金融秩序。其表現(xiàn)方式多樣，例如：以“體外循環(huán)”手法非法以貸吸存；在存款中先行補(bǔ)足自己擅自抬高的利率息差；擅自在社會上大搞有獎儲蓄非法吸收公眾存款；以暗自先行給付實(shí)物或期約給付實(shí)物的手段非法吸收存款；以暗自期許存款方對其動產(chǎn)、不動產(chǎn)的長期使用權(quán)非法招攬存款。
(3)依法無資格從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的單位非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序。
本罪是行為犯，行為人只要實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為，即便構(gòu)成本罪既遂。這也體現(xiàn)了立法上對所謂嚴(yán)重“破壞金融市場秩序”的行為從嚴(yán)打擊的政策。
本罪的主體為一般主體，凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。單位亦可成為本罪的主體。這里的單位，既包括可以經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等銀行金融機(jī)構(gòu)，也包括不能經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，還可以是其他非金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，也有部分人認(rèn)為本罪主體不包括商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。
本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人必須是明知自己非法吸收公眾存款的行為會造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果，而希望或者放任此種結(jié)果發(fā)生。過失則不構(gòu)成本罪。
2.集資詐騙罪
本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了國家金融管理制度。這種集資詐騙行為采取欺騙手段蒙騙社會公眾，不僅造成投資者的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)干擾了金融機(jī)構(gòu)儲蓄、貸款等業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，破壞國家的金融管理秩序。
本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為?？陀^方面應(yīng)符合以下條件：
(1)必須有非法集資的行為，即公司、企業(yè)、個(gè)人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律法規(guī)，通過不正當(dāng)?shù)那?，向社會公眾或者集體募集資金的行為。這是構(gòu)成本罪的行為實(shí)質(zhì)所在。
(2)集資是使用詐騙方法實(shí)施的。所謂使用詐騙方法，是指行為人以非法占有為目的，編造謊言，捏造或者隱瞞事實(shí)真相，騙取他人資金的行為。只要行為人采用了隱瞞真相或虛構(gòu)事實(shí)的方法進(jìn)行集資，均屬于使用欺騙方法非法集資行為。
此外，使用詐騙方法非法集資須達(dá)到數(shù)額較大，才構(gòu)成犯罪。
本罪的主體是一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。同時(shí)，單位也可以成為本罪主體。
在主觀方面，本罪只能是故意，且以非法占有為目的。以非法占有為目的，即犯罪行為人在主觀上具有將非法聚集的資金據(jù)為己有之目的。而據(jù)為己有，既包括將非法募集的資金置于非法集資的個(gè)人控制之下，也包括將非法募集的資金置于本單位的控制之下。通常情況下，這種目的具體表現(xiàn)為將非法募集的資金之所有權(quán)轉(zhuǎn)歸自己、或任意揮霍、或攜款潛逃等。
3.欺詐發(fā)行股票、債券罪
欺詐發(fā)行股票、債券罪，是指在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家對證券市場的管理制度以及投資者(即股東、債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益。
本罪的客觀方面，必須具有在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
具體而言，首先，行為人必須實(shí)施在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的行為；其次，行為人必須實(shí)施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為；最后，行為人制作虛假的招股說明書、認(rèn)股書、公司債券募集辦法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為，必須達(dá)到一定的嚴(yán)重程度，即達(dá)到“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的”，才構(gòu)成犯罪。
自然人和單位均可成為本罪的犯罪主體，實(shí)踐中多數(shù)主體為單位。本罪在主觀上只能依故意構(gòu)成，即行為人明知自己制作的招股說明書、認(rèn)股書、債券募集辦法等不是對本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映，仍積極為之。過失不構(gòu)成本罪。
4.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪
擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，發(fā)行數(shù)額在50萬元以上，或者擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，不能及時(shí)清償或者清退的，或者擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券造成惡劣影響的行為。
本罪所侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家的證券發(fā)行管理秩序以及社會公眾、法人的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益。本罪的犯罪對象是股票和公司、企業(yè)債券。其直接危害對象是證券的認(rèn)購人，包括法人、非法人單位和自然人；間接危害對象包括在市場競爭中與本罪行為人競業(yè)的其他特定的或非特定(潛在)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。
在犯罪的客觀方面，行為人必須實(shí)施了擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券的行為且達(dá)到法定后果。具體包括以下情形：
第一，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票，包括：股份有限公司發(fā)起人未經(jīng)國務(wù)院證券管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票；股份有限公司董事會未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票者；其他任何單位或個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行股票。
第二，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)擅自發(fā)行公司、企業(yè)債券。根據(jù)《公司法》規(guī)定，有資格發(fā)行公司債券的只能是：(1)股份有限公司；(2)國有獨(dú)資公司；(3)兩個(gè)以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司；(4)其他兩個(gè)以上的國有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司。上述公司要發(fā)行公司債券，須先由董事會制定方案，股東會作出決議(國有獨(dú)資公司由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)的部門決定)并向國務(wù)院證券管理部門報(bào)請批準(zhǔn)后，方能發(fā)行。故擅自發(fā)行公司債券，既包括上述公司未經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)擅自發(fā)行公司債券；也包括其他單位或個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行公司債券。
第三，必須發(fā)行“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為”，才能成立本罪。
本罪的犯罪主體，是一般主體，包括自然人和單位。本罪在主觀上必須是故意。
5.擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪
根據(jù)現(xiàn)行刑法，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪，是指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的行為。通常認(rèn)為，該罪主體是一般主體，即自然人和單位；侵犯的客體是國家對金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入管制制度；主觀是故意?？赡艿臓幾h之處在于該罪的客觀方面，主要集中于“擅自設(shè)立”如何理解、商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的范圍如何認(rèn)定，以及合法的金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)能否構(gòu)成本罪等問題。
有學(xué)者認(rèn)為，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的具體表現(xiàn)形式有三：一是未向中國人民銀行申請而設(shè)立商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)；二是雖向中國人民銀行提出申請，但在未批準(zhǔn)的情況下成立商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)；三是雖經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，但在未辦理登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的情況下即予開業(yè)。
第三種情形構(gòu)成該罪的觀點(diǎn)，不能成立，因?yàn)樵撔袨橐呀?jīng)獲得主管部門的批準(zhǔn)，盡管未辦理登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，但只是違反工商行政管理法規(guī)，屬一般違法行為，即便構(gòu)成犯罪，觸犯的也是非法經(jīng)營罪等其他罪名。在合法的金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)這一問題上，由于該行為違反《商業(yè)銀行法》第19條的規(guī)定，可按本罪處理，但同時(shí)也應(yīng)考慮危害程度的大小，對未損害或威脅到債權(quán)人合法權(quán)益的行為，按一般違法行為處理。對于商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的范圍認(rèn)定上，《商業(yè)銀行法》和《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等法律法規(guī)均有所規(guī)定，實(shí)踐中出現(xiàn)的“地下錢莊”、民間互助會、老鄉(xiāng)會等由于不屬于本罪所列舉的金融機(jī)構(gòu)的范圍，故不構(gòu)成本罪。
楊樹英律師辦案心得：刑事案件關(guān)系到當(dāng)事人生命安全，財(cái)產(chǎn)安全、人身自由，不發(fā)生則已，一旦發(fā)生，必將造成人生的巨大轉(zhuǎn)折，輕則身陷囹圄，財(cái)產(chǎn)損失，重則被剝奪生命。因此，聘請一位經(jīng)驗(yàn)豐富、可靠盡職的刑事辯護(hù)律師至關(guān)重要，我們組成的專業(yè)律師辯護(hù)團(tuán)能夠幫助當(dāng)事人減少財(cái)產(chǎn)損失，獲得自由，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，并且指引家屬抓住法律的工具，少走彎路。
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