【內(nèi)容提要】
商業(yè)律師作為資本市場(chǎng)的“守門(mén)人”和企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的安全衛(wèi)士，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守，為投資人和并購(gòu)方核實(shí)每一個(gè)交易細(xì)節(jié)、控制每一項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)。小編推薦的律師盡職調(diào)查的360個(gè)細(xì)節(jié)，不但需要律師在工作中予以注意，而且需要投資人和并購(gòu)方銘記于心、活學(xué)活用。
一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)
1.公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定
2.公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)
3.公司名稱與馳名商標(biāo)沖突
4.公司注冊(cè)資本低于法定最低限額
5.公司的經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易的需求
6.公司的經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記
7.公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)
8.公司章程規(guī)定與公司法存在沖突
9.公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記
10.公司的法定代表人資格不符合任職資格
11.公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致
12.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍與擬議交易沖突
13.公司設(shè)立程序不規(guī)范
14.公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工商登記不一致
15.公司的法定住所使用住宅用房
16.公司未能通過(guò)最近年度的工商年檢
17.公司未簽發(fā)出資證明書(shū)
18.公司未設(shè)立股東名冊(cè)
19.對(duì)公司的投資超過(guò)了母公司章程規(guī)定的限額
20.公司未能及時(shí)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù)
21.公司(外商投資企業(yè))未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證
二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓
29.股東未放棄優(yōu)先權(quán)
30.轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付
31.轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?/p>
32.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評(píng)估值作價(jià)
33.轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定
34.支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅
35.轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記
36.轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足
37.股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書(shū)
38.有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊(cè)
39.股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù)
40.發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定
41.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》、公司章程的有關(guān)規(guī)定
42.受讓方股東的身份對(duì)擬議交易造成影響
43.偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛
44.轉(zhuǎn)股涉及的個(gè)人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理
三、關(guān)于公司的出資(含增資、減資)
45.公司的出資形式不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定
46.公司的注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清
47.非貨幣出資未能辦理過(guò)戶手續(xù)
48.股東以未評(píng)估的部分資產(chǎn)出資
49.關(guān)于股東虛假出資
50.關(guān)于以自身資產(chǎn)評(píng)估出資
51.股東抽逃注冊(cè)資本
52.非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時(shí)有效的法律規(guī)定
53.關(guān)于以實(shí)物出資使用假發(fā)票
54.評(píng)估增值過(guò)大
55.關(guān)于以劃撥土地出資
56.對(duì)公司出資中個(gè)人股東的巨額出資來(lái)源無(wú)法合理合法說(shuō)明
57.增資中某方股東未放棄對(duì)增資的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)
58.公司未向增資后的股東出具出資證明書(shū)
59.公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊(cè)
60.公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)
61.公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定
62.公司注冊(cè)資本需要提前繳納
63.公司未按照法定程序減資
四、關(guān)于公司的類型變更
64.公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響
五、關(guān)于公司的合并、分立、解散
65.合并、分立、解散不符合法定程序
66.合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響
六、關(guān)于股東資格
67.公司的登記股東與實(shí)際股東不一致
68.公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定
69.擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定
70.信托公司以自有資金投資于擬上市公司
71.自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司
72.股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定
73.股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更
74.股權(quán)質(zhì)押是否合法有效
75.公司的注冊(cè)資本來(lái)源于集資入股
76.是否存在信托持股
77.是否存在代持股東
78.外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人
79.期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響
80.實(shí)際控制人是否對(duì)擬議交易存在影響
81.職工持股會(huì)作為公司的股東（A股)
82.工會(huì)作為公司的股東（A股）
83.社團(tuán)法人作為公司的股東(A股)
84.外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策
85.公司實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)禁止情形
86.返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號(hào)文登記)
七、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)
87.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍不一致，超范圍經(jīng)營(yíng)
88.公司未取得其經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)
89.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過(guò)期
90.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未辦理年檢
91.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級(jí)錯(cuò)誤)
92.證載權(quán)利人與公司名稱不一致
93.公司實(shí)際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn)
94.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險(xiǎn)
95.公司在主要業(yè)務(wù)模式下的（客戶、供應(yīng)商）高度集中(上市、收購(gòu)項(xiàng)目)
96.公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議
97.公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn)
98.公司因無(wú)業(yè)務(wù)存在被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn)
99.公司簽訂的重大合同存在無(wú)法履行的法律風(fēng)險(xiǎn)
100.公司簽訂的用電合同存在無(wú)法履行的法律風(fēng)險(xiǎn)
101.公司簽訂的對(duì)其業(yè)務(wù)有重大限制的合同
102.公司的業(yè)務(wù)重組無(wú)法解釋其合理性
103.公司的采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)股東嚴(yán)重依賴
104.公司存在技術(shù)依賴情況
105.公司業(yè)務(wù)重大變更情況
106.重大合同中的特殊約定對(duì)擬議交易存在影響
107.煤礦企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量超過(guò)核定生產(chǎn)能力
八、關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu)
108.經(jīng)營(yíng)性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)執(zhí)照
109.分公司的營(yíng)業(yè)范圍超過(guò)總公司
110.分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照未及時(shí)辦理年檢辦理
111.分公司未辦理稅務(wù)登記
九、
關(guān)于公司的對(duì)外投資
112.公司投資于承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的企業(yè)
113.公司的對(duì)外投資超過(guò)公司章程規(guī)定的限額
114.公司的對(duì)外投資協(xié)議存在無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)
十、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)
115.公司使用的土地未簽訂土地出讓合同
116.公司使用的土地未繳清土地出讓金
117.土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價(jià)
118.公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致
119.公司對(duì)土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致
120.公司使用的土地未辦理《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書(shū)》
121.公司的建設(shè)項(xiàng)目存在無(wú)法通過(guò)土地行政管理部門(mén)的檢查核查的風(fēng)險(xiǎn)(A股)
122.土地用途與國(guó)有土地使用證載明的內(nèi)容不一致
123.公司購(gòu)買(mǎi)劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)
124.公司使用的土地為通過(guò)劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風(fēng)險(xiǎn)
125.公司使用的土地為通過(guò)劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)
126.公司購(gòu)買(mǎi)破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地
127.國(guó)有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押
128.公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度
129.公司取得的項(xiàng)目用地系分割取得國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書(shū)
130.公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地
131.公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書(shū)
132.公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑
133.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理規(guī)劃許可證
134.公司實(shí)際建設(shè)工程超過(guò)規(guī)劃面積(超容)
135.公司使用的房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》(或者其開(kāi)工報(bào)告尚未被批準(zhǔn))
136.公司使用的房屋未適當(dāng)辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)
137.公司使用的房屋未辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案手續(xù)
138.購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明
139.購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵
140.公司用地存在搬遷風(fēng)險(xiǎn)
141.公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓
142.公司土地存在閑置情況
143.公司在2006年6月1日后新審批、新開(kāi)工的商品房建設(shè)項(xiàng)目違反90、70政策(A股)
144.公司的采礦權(quán)價(jià)款尚未繳清
145.公司面臨被追繳采礦權(quán)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)
146.所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書(shū)
147.所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明
148.租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記
十一、關(guān)于公司的財(cái)務(wù)和銀行借款
149.公司出具無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票
150.公司違規(guī)使用發(fā)票
151.公司的原始報(bào)表與申報(bào)報(bào)表存在重大差異
152.公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)存在不合理變化
153.公司存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
154.公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅
155.關(guān)于公司的通知和取得同意義務(wù)
156.專項(xiàng)資金被挪用
157.A股上市前存在利潤(rùn)分配
158.母公司的利潤(rùn)分配無(wú)法實(shí)現(xiàn)
十二、關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易
159.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn)
160.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn)
十三、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn)
161.公司設(shè)立海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部的批準(zhǔn)(2004年后)
162.公司的境外投資項(xiàng)目未取得發(fā)展改革部門(mén)的批準(zhǔn)
163.公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定
164.公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國(guó)內(nèi)
十四、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
165.公司的董事、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格
166.董事、高級(jí)管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股)
167.公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成與公司章程不一致
168.董事人數(shù)超過(guò)法定人數(shù)
169.外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會(huì)
170.監(jiān)事會(huì)的組成人員中無(wú)職工代表
171.報(bào)告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化
172.報(bào)告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)
十五、公司的融資借貸
173.貸款用途與實(shí)際用途不一致
174.公司存在企業(yè)間借貸
175.公司存在向不特定對(duì)象借款的情況(孫大午案件)
176.目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況
177.抵押合同尚未辦理抵押登記
178.以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人
179.以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記
180.以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記
181.以商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記
182.非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批
183.非外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)
184.外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記
185.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保尚未辦理?yè)?dān)保登記
186.對(duì)外擔(dān)保登記存在法律障礙
187.外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門(mén)的審批或沒(méi)在登記機(jī)關(guān)登記
188.公司的對(duì)外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定
189.外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)
190.公司對(duì)所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失
十六、公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)
191.使用他人的注冊(cè)商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同
192.使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同
193.使用他人注冊(cè)商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記
194.使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記
195.使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同
196.公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說(shuō)產(chǎn)品獲得專利
197.公司持有的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi)
198.公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi)
199.必須使用注冊(cè)商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)，就在市場(chǎng)銷售
200.受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告
201.公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊(cè)專用權(quán)
202.公司的控股股東、董事、高級(jí)管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（A股、收購(gòu)）
203.公司持有的專利即將到期
十七、公司的重大投資
204.建設(shè)項(xiàng)目注冊(cè)資本金不滿足法定最低比例要求
205.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù)
206.建設(shè)項(xiàng)目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過(guò)期
207.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資備案手續(xù)
208.建設(shè)項(xiàng)目投資備案手續(xù)已經(jīng)過(guò)期
209.建設(shè)項(xiàng)目尚未取得用地許可證
曹春風(fēng)律師辦案心得——為生命保護(hù)鍥而不舍，為自由辯護(hù)勇往直前：簡(jiǎn)單的案件復(fù)雜化，復(fù)雜的案件簡(jiǎn)單化。
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