【內(nèi)容提要】
商業(yè)律師作為資本市場(chǎng)的“守門人”和企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的安全衛(wèi)士，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守，為投資人和并購方核實(shí)每一個(gè)交易細(xì)節(jié)、控制每一項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)。小編推薦的律師盡職調(diào)查的360個(gè)細(xì)節(jié)，不但需要律師在工作中予以注意，而且需要投資人和并購方銘記于心、活學(xué)活用。
一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)
1.公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定
2.公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)
3.公司名稱與馳名商標(biāo)沖突
4.公司注冊(cè)資本低于法定最低限額
5.公司的經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易的需求
6.公司的經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記
7.公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)
8.公司章程規(guī)定與公司法存在沖突
9.公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記
10.公司的法定代表人資格不符合任職資格
11.公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致
12.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍與擬議交易沖突
13.公司設(shè)立程序不規(guī)范
14.公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工商登記不一致
15.公司的法定住所使用住宅用房
16.公司未能通過最近年度的工商年檢
17.公司未簽發(fā)出資證明書
18.公司未設(shè)立股東名冊(cè)
19.對(duì)公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額
20.公司未能及時(shí)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù)
21.公司(外商投資企業(yè))未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證
二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓
29.股東未放棄優(yōu)先權(quán)
30.轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付
31.轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?/p>
32.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評(píng)估值作價(jià)
33.轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定
34.支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅
35.轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記
36.轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足
37.股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書
38.有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊(cè)
39.股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù)
40.發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定
41.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》、公司章程的有關(guān)規(guī)定
42.受讓方股東的身份對(duì)擬議交易造成影響
43.偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛
44.轉(zhuǎn)股涉及的個(gè)人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理
三、關(guān)于公司的出資(含增資、減資)
45.公司的出資形式不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定
46.公司的注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清
47.非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)
48.股東以未評(píng)估的部分資產(chǎn)出資
49.關(guān)于股東虛假出資
50.關(guān)于以自身資產(chǎn)評(píng)估出資
51.股東抽逃注冊(cè)資本
52.非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時(shí)有效的法律規(guī)定
53.關(guān)于以實(shí)物出資使用假發(fā)票
54.評(píng)估增值過大
55.關(guān)于以劃撥土地出資
56.對(duì)公司出資中個(gè)人股東的巨額出資來源無法合理合法說明
57.增資中某方股東未放棄對(duì)增資的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)
58.公司未向增資后的股東出具出資證明書
59.公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊(cè)
60.公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)
61.公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定
62.公司注冊(cè)資本需要提前繳納
63.公司未按照法定程序減資
四、關(guān)于公司的類型變更
64.公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響
五、關(guān)于公司的合并、分立、解散
65.合并、分立、解散不符合法定程序
66.合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響
六、關(guān)于股東資格
67.公司的登記股東與實(shí)際股東不一致
68.公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定
69.擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定
70.信托公司以自有資金投資于擬上市公司
71.自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司
72.股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定
73.股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更
74.股權(quán)質(zhì)押是否合法有效
75.公司的注冊(cè)資本來源于集資入股
76.是否存在信托持股
77.是否存在代持股東
78.外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人
79.期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響
80.實(shí)際控制人是否對(duì)擬議交易存在影響
81.職工持股會(huì)作為公司的股東（A股)
82.工會(huì)作為公司的股東（A股）
83.社團(tuán)法人作為公司的股東(A股)
84.外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策
85.公司實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)禁止情形
86.返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號(hào)文登記)
七、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)
87.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍不一致，超范圍經(jīng)營(yíng)
88.公司未取得其經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)
89.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過期
90.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未辦理年檢
91.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級(jí)錯(cuò)誤)
92.證載權(quán)利人與公司名稱不一致
93.公司實(shí)際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn)
94.公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險(xiǎn)
95.公司在主要業(yè)務(wù)模式下的（客戶、供應(yīng)商）高度集中(上市、收購項(xiàng)目)
96.公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議
97.公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn)
98.公司因無業(yè)務(wù)存在被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn)
99.公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風(fēng)險(xiǎn)
100.公司簽訂的用電合同存在無法履行的法律風(fēng)險(xiǎn)
101.公司簽訂的對(duì)其業(yè)務(wù)有重大限制的合同
102.公司的業(yè)務(wù)重組無法解釋其合理性
103.公司的采購、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)股東嚴(yán)重依賴
104.公司存在技術(shù)依賴情況
105.公司業(yè)務(wù)重大變更情況
106.重大合同中的特殊約定對(duì)擬議交易存在影響
107.煤礦企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量超過核定生產(chǎn)能力
八、關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu)
108.經(jīng)營(yíng)性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)執(zhí)照
109.分公司的營(yíng)業(yè)范圍超過總公司
110.分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照未及時(shí)辦理年檢辦理
111.分公司未辦理稅務(wù)登記
九、
關(guān)于公司的對(duì)外投資
112.公司投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)
113.公司的對(duì)外投資超過公司章程規(guī)定的限額
114.公司的對(duì)外投資協(xié)議存在無效風(fēng)險(xiǎn)
十、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)
115.公司使用的土地未簽訂土地出讓合同
116.公司使用的土地未繳清土地出讓金
117.土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價(jià)
118.公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致
119.公司對(duì)土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致
120.公司使用的土地未辦理《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書》
121.公司的建設(shè)項(xiàng)目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風(fēng)險(xiǎn)(A股)
122.土地用途與國(guó)有土地使用證載明的內(nèi)容不一致
123.公司購買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)
124.公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風(fēng)險(xiǎn)
125.公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)
126.公司購買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地
127.國(guó)有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押
128.公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度
129.公司取得的項(xiàng)目用地系分割取得國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書
130.公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地
131.公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書
132.公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑
133.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理規(guī)劃許可證
134.公司實(shí)際建設(shè)工程超過規(guī)劃面積(超容)
135.公司使用的房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》(或者其開工報(bào)告尚未被批準(zhǔn))
136.公司使用的房屋未適當(dāng)辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)
137.公司使用的房屋未辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案手續(xù)
138.購買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明
139.購買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵
140.公司用地存在搬遷風(fēng)險(xiǎn)
141.公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓
142.公司土地存在閑置情況
143.公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設(shè)項(xiàng)目違反90、70政策(A股)
144.公司的采礦權(quán)價(jià)款尚未繳清
145.公司面臨被追繳采礦權(quán)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)
146.所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書
147.所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明
148.租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記
十一、關(guān)于公司的財(cái)務(wù)和銀行借款
149.公司出具無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票
150.公司違規(guī)使用發(fā)票
151.公司的原始報(bào)表與申報(bào)報(bào)表存在重大差異
152.公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)存在不合理變化
153.公司存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
154.公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅
155.關(guān)于公司的通知和取得同意義務(wù)
156.專項(xiàng)資金被挪用
157.A股上市前存在利潤(rùn)分配
158.母公司的利潤(rùn)分配無法實(shí)現(xiàn)
十二、關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易
159.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn)
160.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn)
十三、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn)
161.公司設(shè)立海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部的批準(zhǔn)(2004年后)
162.公司的境外投資項(xiàng)目未取得發(fā)展改革部門的批準(zhǔn)
163.公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定
164.公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國(guó)內(nèi)
十四、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
165.公司的董事、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格
166.董事、高級(jí)管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股)
167.公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成與公司章程不一致
168.董事人數(shù)超過法定人數(shù)
169.外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會(huì)
170.監(jiān)事會(huì)的組成人員中無職工代表
171.報(bào)告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化
172.報(bào)告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)
十五、公司的融資借貸
173.貸款用途與實(shí)際用途不一致
174.公司存在企業(yè)間借貸
175.公司存在向不特定對(duì)象借款的情況(孫大午案件)
176.目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況
177.抵押合同尚未辦理抵押登記
178.以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人
179.以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記
180.以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記
181.以商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記
182.非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批
183.非外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)
184.外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記
185.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保尚未辦理擔(dān)保登記
186.對(duì)外擔(dān)保登記存在法律障礙
187.外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機(jī)關(guān)登記
188.公司的對(duì)外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定
189.外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)
190.公司對(duì)所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失
十六、公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)
191.使用他人的注冊(cè)商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同
192.使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同
193.使用他人注冊(cè)商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記
194.使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記
195.使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同
196.公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利
197.公司持有的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi)
198.公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi)
199.必須使用注冊(cè)商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)，就在市場(chǎng)銷售
200.受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告
201.公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊(cè)專用權(quán)
202.公司的控股股東、董事、高級(jí)管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（A股、收購）
203.公司持有的專利即將到期
十七、公司的重大投資
204.建設(shè)項(xiàng)目注冊(cè)資本金不滿足法定最低比例要求
205.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù)
206.建設(shè)項(xiàng)目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過期
207.建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資備案手續(xù)
208.建設(shè)項(xiàng)目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期
209.建設(shè)項(xiàng)目尚未取得用地許可證
曹春風(fēng)律師辦案心得——為生命保護(hù)鍥而不舍，為自由辯護(hù)勇往直前：簡(jiǎn)單的案件復(fù)雜化，復(fù)雜的案件簡(jiǎn)單化。
關(guān)注微信“曹春風(fēng)律師”(微信號(hào)caoyuanlangxb)，閱讀更多精彩文章。使用微信掃描左側(cè)二維碼添加關(guān)注。
（聲明：本文僅代表作者觀點(diǎn)，不代表法邦網(wǎng)立場(chǎng)。本文為作者授權(quán)法邦網(wǎng)發(fā)表，如有轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來源“曹春風(fēng)律師網(wǎng)”）
執(zhí)業(yè)律所：內(nèi)蒙古守正律師事務(wù)所
咨詢電話： 13327005055
關(guān)注曹春風(fēng)律師，即時(shí)了解法律信息，一對(duì)一預(yù)約專家律師咨詢。
執(zhí)業(yè)律所：內(nèi)蒙古守正律師事務(wù)所
咨詢電話：13327005055
關(guān)注曹春風(fēng)律師，即時(shí)了解法律信息，一對(duì)一預(yù)約專家律師咨詢。
使用微信掃描二維碼
關(guān)注曹春風(fēng)律師
