在法治反腐向權(quán)力的體系化和深水區(qū)繼續(xù)進展之際，《2014年中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報告》新鮮出爐了。這份司法檔案折射出一種“繁榮的罪孽”，將體制與市場雙重不規(guī)范條件下中國改革企業(yè)家的商業(yè)智慧和法律原罪盡行展現(xiàn)。這些企業(yè)家或為國企高管，或為民企精英，所處領(lǐng)域又大多為中國經(jīng)濟之要害與潛力部門，影響深遠(yuǎn)。
在法治反腐向權(quán)力的體系化和深水區(qū)繼續(xù)進展之際，《2014年中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報告》新鮮出爐了。這是一項持續(xù)性的觀察和評估工作，以中國司法統(tǒng)計周期（1月1日—12月25日）為時間尺度，以中國主流媒體尤其是中國法院網(wǎng)公布之刑事案例為數(shù)據(jù)來源，以與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的企業(yè)家犯罪為主題素材，進行了10項犯罪指標(biāo)和7項犯罪人指標(biāo)的統(tǒng)計分析。如報告主旨所示，這一評估工作對于預(yù)防企業(yè)家犯罪和促進企業(yè)健康成長意義重大。
2014年納入統(tǒng)計范圍的426件案件構(gòu)成了一份獨特的司法檔案，較為全面、典型地呈現(xiàn)了中國在政治與經(jīng)濟雙重轉(zhuǎn)軌時期企業(yè)家犯罪的基本規(guī)律和演變趨勢。這份司法檔案折射出一種“繁榮的罪孽”，將體制與市場雙重不規(guī)范條件下中國改革企業(yè)家的商業(yè)智慧和法律原罪盡行展現(xiàn)。這些企業(yè)家或為國企高管，或為民企精英，所處領(lǐng)域又大多為中國經(jīng)濟之要害與潛力部門，影響深遠(yuǎn)。
繁榮者，沒有這些企業(yè)家的“無法無天”，中國經(jīng)濟的原動力恐將衰竭，我們不能因為其犯罪事實而完全抹消其經(jīng)濟貢獻甚至創(chuàng)新的一面。罪孽者，在國家法制不健全、市場不規(guī)范、企業(yè)治理體系薄弱和企業(yè)家倫理淡薄的約束性條件下，企業(yè)家于畸形政商關(guān)系和無限財富貪欲中逐步迷失，侵吞國資，背離責(zé)任，自毀家業(yè)，投機冒險，終至于觸犯刑律而鋃鐺入獄。作為創(chuàng)造財富的一個特殊群體，他們的貢獻匯流入每年的GDP和日益凸顯的經(jīng)濟繁榮中，他們的罪孽則盡顯于這份年度性的司法檔案。
仔細(xì)閱讀報告并翻撿典型案例，我們會發(fā)現(xiàn)企業(yè)家犯罪在更長改革時段里的“變”與“不變”。
中國企業(yè)家犯罪通常有著獨特的體制與市場原因，這些構(gòu)成了某些“不變”的基本因素：第一，資本逐利的普遍人性，這一點馬克思論述得至為精當(dāng)和生動，中國企業(yè)家不能例外，因此企業(yè)家犯罪在一般道德評價與法律評價之外，不應(yīng)忽視普遍人性的一面；第二，國企高管的監(jiān)督難題，其權(quán)力不受監(jiān)督，管理體制在激勵和約束上存在雙重不足，于是造成“59歲現(xiàn)象”，2014年報告亦再次呈現(xiàn)了國企高管犯罪的典型特征；第三，雙軌制與畸形政商關(guān)系，即價格雙軌制曾經(jīng)引發(fā)大量腐敗犯罪，如今雖已不存，但所有制雙軌制依舊，國企與民企在市場中并不能實現(xiàn)真正的平權(quán)競爭，于是滋生出嚴(yán)重而畸形的政商關(guān)系，加深了民企行賄與權(quán)力尋租的不良合作；第四，反腐敗是改革總體事業(yè)的重要構(gòu)成，且呈現(xiàn)出力度不斷加大的態(tài)勢，與腐敗的惡化呈現(xiàn)出某種對應(yīng)關(guān)系，亦隱含牽涉權(quán)力體制與國家治理的深層次改革問題。
當(dāng)然，2014年的企業(yè)家犯罪檔案除了因襲上述共同背景外，亦有著階段性特征與獨特演變趨勢，這就呈現(xiàn)出了“變”的一面：第一，國家治理的整體法治轉(zhuǎn)向，對國企高管監(jiān)督與政商關(guān)系規(guī)范進入了一個嚴(yán)格的“法治時代”，顯示出與既往企業(yè)家犯罪治理的不同面向；第二，新執(zhí)政團隊嚴(yán)厲的反腐舉措，對涉及企業(yè)家的權(quán)力腐敗進行多點突破，虎蠅同滅，順藤摸瓜，平定窩案，形成了相對集中于2014年的經(jīng)濟反腐成果，如報告所示，2014年國企高管立案數(shù)為歷年之最，占前五年的74%；第三，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督與社會協(xié)同，這既是反腐法治體系建設(shè)面向社會與公眾的積極成果，也是媒體、社會與公眾日益自覺加強監(jiān)督的協(xié)同之效；第四，日益廣泛而健全的海外反腐法治體系與刑事司法合作框架的建立，有助于打造反腐的無縫之網(wǎng)；第五，金融領(lǐng)域企業(yè)家犯罪與反腐敗聚焦日益凸顯，以2014年為轉(zhuǎn)折，將成為今后反腐敗的重中之重，年初民生銀行行長毛曉峰被查就是信號。
這些企業(yè)家犯罪的本質(zhì)在于資本逐利，外因是法律漏洞。要改變企業(yè)家的逐利本質(zhì)，無異于對人性進行徹底改造，要“狠斗私字一閃念”，此一理想而虛空的目標(biāo)，神學(xué)與宗教尚且無奈，何況世俗。支撐資本主義精神的“新教倫理”非常坦率地支持人們追求財富的正當(dāng)性，只是為其設(shè)定了與宗教天職觀相聯(lián)系的社會目的。現(xiàn)代西方的商業(yè)文明與商業(yè)社會因此而崛起。中國的改革開放，其基本目標(biāo)即在于建立一種可與西方商業(yè)文明兼容的市場經(jīng)濟體系，因此在處理財富與道德關(guān)系上不可能繼續(xù)照搬傳統(tǒng)的義利觀或激進社會主義公有觀，也不可能再深挖西方的非新教的古典保守的財富觀甚至基于資本批判的解放神學(xué)，而是本于人性的基本規(guī)定而保持對財富的坦率而真誠的追求，對競爭秩序的法律管控和有序引導(dǎo)，以及始終對顛覆日常人性與市場倫理的泛道德主義保持警惕和戒備。對企業(yè)家犯罪的反思不能導(dǎo)向?qū)Y本的重新顛覆性的批評，而是應(yīng)聚焦于法治建設(shè)和權(quán)力制約。
這就要求我們在企業(yè)家犯罪治理上堅持商業(yè)文明的基本取向和法治控制的治理邏輯。我們大致可以從三個基本層面來反思和改進中國企業(yè)家犯罪治理的基本框架。
第一，適當(dāng)發(fā)掘中國企業(yè)家的倫理道德資源，對勘整合“新教倫理”和“儒家倫理”，設(shè)定中國企業(yè)家較為健全的財富社會目的和社會責(zé)任感，賦予資本逐利行為以必要的內(nèi)在倫理屬性。于此層面應(yīng)深研“新教倫理”的道德內(nèi)涵與作用機理，同時發(fā)掘中國源遠(yuǎn)流長的“儒商”文化傳統(tǒng)及其現(xiàn)代轉(zhuǎn)換的可能路徑。資本逐利以自私為預(yù)設(shè)和心理基礎(chǔ)，但這并不意味著毫無內(nèi)在倫理約束。沒有任何倫理與文化屬性的企業(yè)家，只能是一群與文明無關(guān)的“游商”，膽大包天，不負(fù)責(zé)任。內(nèi)心充盈意義，行為才有尺度。
第二，建立國有企業(yè)現(xiàn)代治理制度，實現(xiàn)激勵與約束的結(jié)構(gòu)升級。國企高管嚴(yán)格而言并非單純的企業(yè)家，也是公務(wù)員，其經(jīng)營行為同時具有公務(wù)行為的屬性，因為其經(jīng)營績效直接關(guān)聯(lián)到國有資產(chǎn)的保值增值以及國家財富的直接物質(zhì)基礎(chǔ)。這是中國獨特的政治經(jīng)濟學(xué)。國企高管犯罪的最大問題是激勵有限而約束不足，倒逼這些高管以權(quán)謀私，貪污腐化，以國有資產(chǎn)為“家產(chǎn)”，獨霸一方，系統(tǒng)分割，腐敗自成窩案。因此，國企高管的犯罪治理除了結(jié)果意義上的刑事追懲之外，在一般預(yù)防和過程治理意義上主要是一個國企管理制度改革問題，即如何建立透明、充分和規(guī)則化的激勵制度以撫其心，同時建立嚴(yán)格的內(nèi)部治理與監(jiān)督制度以抑其行。這一討論的前提是中國在主流意識形態(tài)和大國崛起雙重約束下仍然以保持對重點領(lǐng)域國有壟斷或有效控制為制度選擇。
第三，建立更加平等的國企/民企競爭秩序，以法治方式規(guī)范政商關(guān)系。這主要涉及中國民企在法律地位上的提高以及在市場上的平權(quán)競爭。2014年報告中關(guān)于民企犯罪類型部分，非法吸收公眾存款罪居首。該罪之設(shè)立目的固然在于規(guī)范國家金融秩序，但另一方面也折射出我國金融體系的國家壟斷程度過高，民間金融創(chuàng)新發(fā)展不足，民企融資難在既定體系下難以疏解，國家對互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新之敏感性與制度回應(yīng)相對滯后等問題。無論是要藏富于民以公平分享改革成果，還是進一步煥發(fā)中國市場經(jīng)濟的民間創(chuàng)造力以長久支撐經(jīng)濟質(zhì)量與活力，中國的經(jīng)濟體制改革都應(yīng)該更加凸顯企業(yè)平權(quán)、規(guī)則透明、競爭公平、有序放開等原則。當(dāng)民企可以根據(jù)國家政策與法律建立其對市場競爭的確定性預(yù)期和公平性信心時，當(dāng)公權(quán)力、國企體系、金融體系不再構(gòu)成民企發(fā)展的實質(zhì)不平等來源及犯罪誘因時，民營企業(yè)家的犯罪治理狀況將發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化，政商關(guān)系將更多由“賄賂庇護型”向“法治合作型”轉(zhuǎn)變。
總之，對2014報告反映的“繁榮的罪孽”應(yīng)辯證認(rèn)知，對癥下藥。進一步改革從企業(yè)家倫理構(gòu)成、國企現(xiàn)代治理制度以及法治化的平權(quán)競爭與政商關(guān)系切入，當(dāng)可逐步改善我國企業(yè)家犯罪治理的嚴(yán)峻態(tài)勢，建立商業(yè)文明與法治文明互動共濟的良性格局。
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