企業(yè)應(yīng)收賬款如何轉(zhuǎn)讓?zhuān)髽I(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售的過(guò)程中會(huì)因賒賬等原因產(chǎn)生應(yīng)收賬款，再以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行融資，在融資時(shí)企業(yè)應(yīng)收賬款如何轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓過(guò)程中企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)有哪些？看完下面的文章您就知道了。

一、企業(yè)應(yīng)收賬款如何轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/strong>

應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的賬款或代墊的運(yùn)雜費(fèi)等款項(xiàng)。企業(yè)通常會(huì)將應(yīng)收賬款出讓給銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，企業(yè)應(yīng)收賬款如何轉(zhuǎn)讓?zhuān)恳话銇?lái)說(shuō)，企業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓主要有以下兩個(gè)方式：

（一）應(yīng)收賬款抵借。應(yīng)收賬款抵借是指持有應(yīng)收賬款的企業(yè)與信貸機(jī)構(gòu)或代理商訂立合同，以應(yīng)收賬款作為擔(dān)保品，在規(guī)定的期限內(nèi)企業(yè)有權(quán)以一定額度為限借用資金的一種融資方式。

（二）應(yīng)收賬款讓售。應(yīng)收賬款讓售是指企業(yè)將應(yīng)收賬款出讓給信貸機(jī)構(gòu)，籌集所需資金的一種方式。企業(yè)籌措的資金是根據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票金額減去允許客戶(hù)在付款時(shí)扣除的現(xiàn)全折扣信貸機(jī)構(gòu)收取的傭金以及在應(yīng)收賬款上可能發(fā)生的銷(xiāo)售退回和折讓而保留的扣款后的余額確定。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

企業(yè)應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的短期債權(quán)，是企業(yè)向客戶(hù)提供的一種商業(yè)信用。應(yīng)收賬款在擴(kuò)大銷(xiāo)路、增加銷(xiāo)售收入的同時(shí)也形成了應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，那么企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)有哪些？應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）應(yīng)收賬款占有流動(dòng)資金數(shù)額大，加劇了企業(yè)周轉(zhuǎn)資金不足的困難。企業(yè)在賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)，發(fā)出存貨，貨款卻不能同時(shí)收回，而企業(yè)對(duì)逾期不還款的客戶(hù)不能采取相應(yīng)措施，致使企業(yè)流動(dòng)資金被大量占用，長(zhǎng)此以往必將影響企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，使企業(yè)貨幣資金短缺，從而影響企業(yè)的正常開(kāi)支和正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

（二）應(yīng)收賬款增加了企業(yè)現(xiàn)金流出的損失。從賒銷(xiāo)的賬務(wù)處理可以看出賒銷(xiāo)雖然使企業(yè)產(chǎn)生了較多的收入，增加了利潤(rùn)，但沒(méi)使企業(yè)的現(xiàn)金流入增加，反而使企業(yè)不得不墊付資金來(lái)繳納各種稅金和支付費(fèi)用，加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出。

（三）應(yīng)收賬款增加了企業(yè)資金機(jī)會(huì)成本損失。一方面，被應(yīng)收賬款占用的資金，客觀上要求在經(jīng)營(yíng)中加速周轉(zhuǎn)，得到回報(bào)，但由于應(yīng)收賬款的大量存在，特別是逾期應(yīng)收賬款的比例在不斷上升，導(dǎo)致被占用在應(yīng)收賬款上的資金喪失了其時(shí)間價(jià)值。另一方面，因應(yīng)收賬款而引起在催收過(guò)程中，迫使企業(yè)不得不投入大量的人力、物力和財(cái)力，加大了催收成本；同時(shí)，因大量資金被沉淀，借款時(shí)間被延長(zhǎng)，增加了利息費(fèi)用。由于各種成本費(fèi)用加大，使得資金喪失了贏利機(jī)會(huì)，增加了資金的機(jī)會(huì)成本。

以上就是關(guān)于“企業(yè)應(yīng)收賬款如何轉(zhuǎn)讓?zhuān)髽I(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)有哪些”相關(guān)問(wèn)題的介紹。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的呆賬、壞賬嚴(yán)重影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，嚴(yán)重時(shí)可能導(dǎo)致資金鏈的鍛煉而使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境，企業(yè)在應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款催收困難時(shí)，一方面可以通過(guò)封裝、打包資產(chǎn)的方式轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款融資，另一方面還應(yīng)當(dāng)建立良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合同是企業(yè)催收應(yīng)收賬款最有法律效力的依據(jù)，企業(yè)應(yīng)制定并完善合同管理制度，通過(guò)明確合同管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)及時(shí)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)。

• 楊崇玲律師辦案心得：房產(chǎn)、建設(shè)工程及公司類(lèi)案件逐年增多，該類(lèi)案件行業(yè)特征明顯，專(zhuān)業(yè)性非常強(qiáng)，很多案件往往是因?yàn)楫?dāng)事人缺乏對(duì)行業(yè)的深入認(rèn)知，缺少對(duì)行業(yè)法律規(guī)定了解造成，面對(duì)這種情況，應(yīng)當(dāng)深入剖析案情，準(zhǔn)確把握案件關(guān)鍵，為當(dāng)事人設(shè)計(jì)符合案件實(shí)際的策略和方案。

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