在我國刑法所規(guī)定的非法吸收公眾存款行為中，民事法律關(guān)系和刑事法律關(guān)系交織在一起，使得罪與非罪界限比較模糊，難以界定，這是近幾年來對此罪名的解釋和適用在理論和實(shí)踐中存在頗多爭議的主要原因。我國刑法第一百七十六條所規(guī)定的非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。筆者認(rèn)為，準(zhǔn)確理解非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵在于首先要堅(jiān)持該罪的行為主體的不特定性和危害金融秩序的具體性的統(tǒng)一。
認(rèn)定非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵是界定“公眾”的內(nèi)涵
我國金融管理秩序是由《商業(yè)銀行法》確立的。該法第十一條明文規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。該法第四十七條規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。該法第七十九條還規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，依法追究刑事責(zé)任。透過這些規(guī)定，我們可以看出，金融管理秩序所保護(hù)的是以下幾種權(quán)利：一、中國人民銀行對設(shè)置金融機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)權(quán)；二、中國人民銀行對利率的決定權(quán)；三、合法金融機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的專營權(quán)。
我國商業(yè)銀行法將非法吸收公眾存款行為主體的不確定性與其所保護(hù)的這些客體權(quán)利緊密結(jié)合在一起，對非法吸收公眾存款罪的研究應(yīng)當(dāng)從我國金融管理秩序中行為與客體、形式與實(shí)質(zhì)兩方面相統(tǒng)一的角度去尋找方法。
我國刑法第一百七十六條對其所規(guī)定的非法吸收公眾存款罪的罪狀特征未作明確規(guī)定，因此它實(shí)質(zhì)上屬于空白罪狀。所以，非法吸收公眾存款的行為特征要從商業(yè)銀行法等金融管理法規(guī)中去尋找。
我國商業(yè)銀行法中所確立的非法吸收公眾存款的行為包括三大類：第一類，以未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)的名義吸收公眾存款在數(shù)量、戶數(shù)、給存款人造成損失方面達(dá)到起刑點(diǎn)的行為。第二類，以合法金融機(jī)構(gòu)的名義，違反中國人民銀行規(guī)定利率攬儲攬存惡意競爭的行為。第三類，公民個(gè)人或單位非法吸收或變相吸收公眾存款在數(shù)量、戶數(shù)、給存款人造成損失達(dá)到起刑點(diǎn)的行為。
對上述三大類非法吸收公眾存款的行為中所涉及的“公眾”一詞，刑法條文的表述與金融管理法規(guī)的表述并不一致。刑法第一百七十六條中的表述是概括的“公眾存款”，而國務(wù)院１９９８年７月１３日專門制定的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第四條的解釋是：“前款所稱非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，向社會不特定對象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動；所稱變相吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會不特定對象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動?！庇捎谛谭l文是空白罪狀，金融管理法規(guī)的規(guī)定就具有了罪狀特征的意義，因此，上述所引就為我們正確界定非法吸收公眾存款罪中“公眾”一詞的內(nèi)涵和外延提供了法律基礎(chǔ)。
通過上述規(guī)定，可以得出如下結(jié)論：
１.非法吸收公眾存款罪的“公眾存款”是指向不特定的對象吸收資金，而不應(yīng)包括向諸如家人、親友、本單位職工或國家機(jī)關(guān)等有特定關(guān)系的對象吸收資金。
２.非法吸收公眾存款罪的犯罪行為是向不特定對象吸收資金，其犯罪客體是侵犯合法金融機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)專營權(quán)――向不特定對象吸收資金的專營權(quán)，二者同時(shí)具備才構(gòu)成本罪。也就是說，在非法吸收存款的行為發(fā)生的同時(shí)，也侵犯了商業(yè)銀行向不特定人群吸收存款的專營權(quán)。商業(yè)銀行的專營業(yè)務(wù)除了向不特定人群吸收存款業(yè)務(wù)之外，還有發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)。我們不應(yīng)當(dāng)以偏概全，將非法吸收公眾存款罪對金融管理秩序中一個(gè)方面的侵犯擴(kuò)大為對其整體的侵犯。非法吸收公眾存款罪的犯罪行為和犯罪客體僅限于向不特定對象吸收存款一個(gè)環(huán)節(jié)，至于非法吸收的存款是否用來放高利貸等其他可能的情節(jié)，則是非法吸收公眾存款罪所不論的，不應(yīng)將其作為本罪的罪狀特征之一。如果將放高利貸也列入非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成特征就會擴(kuò)大該罪的追究范圍，這種做法將不利于金融主體多樣化的發(fā)展趨勢，阻礙金融改革的深入發(fā)展。
如何認(rèn)定非法吸收公眾存款的罪與非罪
吸收他人存款的行為，既可能屬于刑事法律關(guān)系，也可能屬于民事法律關(guān)系。我國刑法第一百七十六條規(guī)定的非法吸收公眾存款罪只限于向不特定對象吸收存款一個(gè)行為，只侵犯商業(yè)銀行向不特定對象吸收資金這一項(xiàng)業(yè)務(wù)的專營權(quán)，清楚了這一點(diǎn)，就為我們劃清非法吸收他人存款行為屬于刑事法律關(guān)系還是民事法律關(guān)系奠定了基礎(chǔ)。
吸收公眾存款的業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行和合法金融機(jī)構(gòu)的專營業(yè)務(wù)，其吸收存款的對象是“公眾”，這里“公眾”是指不特定的對象，它必須具有廣泛性、不確定性和公開性的特點(diǎn)?！皬V泛性”是指人數(shù)多，資金量大；“不確定性”是指吸收存款的對象不受行業(yè)、地域、內(nèi)外的限制；“公開性”是指向社會公開，非秘密性地進(jìn)行。這種專營業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行和合法金融機(jī)構(gòu)以外的任何單位和個(gè)人都不允許經(jīng)營的。以此來衡量當(dāng)前在我國的現(xiàn)實(shí)生活中所涉及的非法吸收公眾存款行為，既有刑事犯罪行為，也有民間拆借行為。
根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：１.個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在２０萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在１００萬元以上的；２.個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款３０戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款１５０戶以上的；３.個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在１０萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在５０萬元以上的。
與上述情況相對照，個(gè)人或單位向特定對象，如家庭成員、親友、本單位職工、國家機(jī)關(guān)等進(jìn)行拆借，則屬于合法的民間借貸行為，而不屬于刑事犯罪。它與上述刑事犯罪行為的重要區(qū)別，就在于這種借貸行為的對象不是“公眾”，不具有“公眾”的“廣泛性”、“不確定性”和“公開性”的特征。它的借貸對象是特定的，有局限的；它的借貸行為憑借的是個(gè)人與個(gè)人或與單位之間的信任度；其借貸行為也不具有公開性。除此之外，非法吸收公眾存款的行為侵害的是國家金融管理秩序，有可能因此而引起社會不穩(wěn)定；而民間的借貸行為則不會造成這樣的后果。所以，對于民間的借貸行為，或者在這種借貸中給對方造成經(jīng)濟(jì)損失的行為，沒必要動用公權(quán)進(jìn)行刑事處罰。
對于放高利貸的行為，最高人民法院的司法解釋已明確規(guī)定，借貸雙方約定的利率在人民銀行公布的同期同類利率４倍以內(nèi)者有法律效力，超過４倍的法律不予承認(rèn)。我國刑法沒有規(guī)定“高利放貸罪”，因此，放高利貸的行為，無論是自有資金，還是拆借資金，也無論借貸雙方約定的利率是否超過同期同種利率的４倍，都屬于民事行為，與刑法規(guī)定的非法吸收公眾存款罪無關(guān)。只不過如果利率超過同期同種利率４倍，法律不予保護(hù)。
綜上所述，非法吸收公眾存款罪的犯罪行為只限于非法向不特定對象吸收存款，它所侵犯的客體只限于對商業(yè)銀行或合法金融機(jī)構(gòu)向不特定對象吸收存款的專營權(quán)，而且二者缺一不可。以此為基準(zhǔn)，方可劃清吸收“公眾”存款行為的罪與非罪、刑事與民事法律關(guān)系的界限。
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