企業(yè)家刑事風險高發(fā)環(huán)節(jié)（中）
1、日常經(jīng)營 通過交叉變量分析企業(yè)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在日常經(jīng)營環(huán)節(jié)的360例企業(yè)家犯罪，主要集中在制造業(yè)（90例，占25%），建筑業(yè)（47例，占13.06%），交通運輸、倉儲業(yè)和郵政業(yè)（23例，占6.39%），批發(fā)和零售業(yè)（17例，占4.72%），電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)（17例，占4.72%）五大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有365名職務明確的人在日常經(jīng)營環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（257人，占71.39%），銷售（采購）負責人（33人，占9.04%），實際控制人、股東（26人，占7.12%），其他核心部門負責人（23人，占6.30%）四個職位。
2、財務管理 通過交叉變量分析企業(yè)財務管理環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在財務管理環(huán)節(jié)的140例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在制造業(yè)（41例，占29.29%），批發(fā)和零售業(yè)（16例，占11.43%），電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)（7例，占5%），信息傳輸、計算機服務和軟件業(yè)（7例，占5%），金融、保險業(yè)（7例，占5%）五大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有139名職務明確的人在財務管理環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（94人，占67.63%），財務負責人（17人，占12.23%），銷售（采購）負責人（14人，占10.07%），實際控制人、股東（7人，占5.03%）四個職位。
3、產(chǎn)品生產(chǎn) 通過交叉變量分析企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)的19例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在制造業(yè)（11例，占57.89%），采礦業(yè)（2例，占10.53%），建筑業(yè)（1例，占5.26%），租賃和商務服務業(yè)（1例，占5.26%），水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)（1例，占5.26%）五大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有18名職務明確的人在產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（17人，占94.44%），銷售（采購）負責人（1人，占5.56%）兩個職位。
4、貿(mào)易 通過交叉變量分析企業(yè)貿(mào)易環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在貿(mào)易環(huán)節(jié)的50例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在制造業(yè)（26例，占52%），批發(fā)和零售業(yè)（7例，占14%），電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)（3例，占6%），房地產(chǎn)業(yè)（2例，占4%），信息傳輸、計算機服務和軟件業(yè)（2例，占4%）五大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有48名職務明確的人在貿(mào)易環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（29人，占60.42%），實際控制人、股東（6人，占12.5%），銷售（采購）負責人（6人，占12.5%）三個職位。
5、融資 通過交叉變量分析企業(yè)融資環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在融資環(huán)節(jié)的98例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在金融、保險業(yè)（18例，占18.37%），制造業(yè)（14例，占14.29%），房地產(chǎn)業(yè)（9例，占9.18%），建筑業(yè)（4例，占4.08%），租賃和商務服務業(yè)（4例，占4.08%）五大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有97名職務明確的人在融資環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（78人，占80.41%），實際控制人、股東（10人，占10.31%），銷售（采購）負責人（5人，占5.15%）三個職位。
6、薪資管理 通過交叉變量分析企業(yè)薪資管理環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在薪資管理環(huán)節(jié)的24例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在制造業(yè)（15例，占62.5%），建筑業(yè)（1例，占4.17%）兩大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有22名職務明確的人在薪資管理環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（16人，占72.73%），實際控制人、股東（5人，占22.73%）兩個職位。
7、工程承攬 通過交叉變量分析企業(yè)工程承攬環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在工程承攬環(huán)節(jié)的69例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在建筑業(yè)（21例，占30.43%），房地產(chǎn)業(yè)（10例，占14.49%），制造業(yè)（5例，占7.25%），文化、體育、娛樂業(yè)（3例，占4.35%）四大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有69名職務明確的人在工程承攬環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（55人，占79.71%），銷售（采購）負責人（5人，占7.25%），實際控制人、股東（4人，占5.79%），三個職位。
8、物資采購 通過交叉變量分析企業(yè)物資采購環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在物資采購環(huán)節(jié)的14例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在建筑業(yè)（5例，占35.71%），電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)（2例，占14.29%），批發(fā)和零售業(yè)（2例，占14.29%）三大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有14名職務明確的人在物資采購環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（9人，占64.29%），銷售（采購）負責人（2人，占14.29%），其他核心部門負責人（2人，占14.29%），三個職位。
9、公司設立變更 通過交叉變量分析企業(yè)公司設立變更環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在公司設立變更環(huán)節(jié)的11例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在建筑業(yè)（3例，占27.27%）一大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有11名職務明確的人在公司設立變更環(huán)節(jié)案發(fā)，主要集中于企業(yè)主要負責人（8人，占72.73%），實際控制人、股東（3人，占27.27%）二個職位。
10、人事變動 通過交叉變量分析企業(yè)人事變動環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型、人員職務之間的關系發(fā)現(xiàn)：
發(fā)生在人事變動環(huán)節(jié)的2例企業(yè)家犯罪案例，主要集中在農(nóng)、林、牧、漁業(yè)（1例，占50%），教育（1例，占50%）兩大產(chǎn)業(yè)。
同時，2015年度有2名職務明確的人在人事變動環(huán)節(jié)案發(fā)，集中于企業(yè)主要負責人這個職位。
本文摘自《2015中國企業(yè)家刑事風險報告》北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心編制
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