五、第29條規(guī)范的逾期利率處理問題
1．逾期還款利息計算的截止時間。
逾期還款利息計算的截止時間因法律無明確規(guī)定，司法裁判中存有很大爭議。有以下四種觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)計算至貸款人起訴之日止；第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)計算至判決發(fā)生法律效力之日止；第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)計算至判決確定的履行期屆滿日止；第四種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)計算至借款償付完畢之日止。
我們認(rèn)為，逾期還款利息的性質(zhì)為逾期還款的違約金或者損失賠償，借款人在清償借款之前其違約的狀態(tài)一直持續(xù)之中，應(yīng)當(dāng)由借款人承擔(dān)直到全部清償之間的違約金或者賠償損失。至于《民事訴訟法》第229條規(guī)定被執(zhí)行人未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息的義務(wù)，自2014年8月1日起施行的《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》已經(jīng)明確了計算方法與標(biāo)準(zhǔn)，與逾期利息的計算并不沖突也不重復(fù)，兩者可以分別適用。
2．本司法解釋第26條關(guān)于民間借貸利率的司法保護(hù)上限同樣適用于逾期利率。
即借貸雙方約定的逾期利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的逾期利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的逾期利率超過年利率24%但未超過年利率36%，借款人請求出借人返還已支付的超過年利率24%部分的利息的，人民法院不予支持；借款人未支付超過年利率24%部分的利息，出借人請求借款人返還的，人民法院不予支持。
▌六、第30條規(guī)范的借貸中逾期利息、違約金、其他費(fèi)用并存時如何處理的問題
1．在出借人一并主張逾期利息和違約金的情形下，對逾期利息和違約金分別認(rèn)定時，是否受到年利率24%的限制？
如前所述，在出借人一并主張逾期利息和違約金的情形下，應(yīng)先分別對逾期利息和違約金的數(shù)額作出認(rèn)定，再判斷兩者之和是否超過年利率24%。存有爭議的問題是：在對逾期利息和違約金分別認(rèn)定時，是否也需要受到24%的限制？一種觀點(diǎn)認(rèn)為，因都是同一個法定高限標(biāo)準(zhǔn)，在對兩者分別認(rèn)定時，不需要考慮這個問題，兩者相加后再判斷即可，這樣在實踐中易于操作。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，如嚴(yán)格按照本規(guī)定第29條和本條規(guī)定的意思，逾期利息和逾期還款的違約金均受到年利率24%的限制，所以在分別認(rèn)定兩者的數(shù)額時，需要判斷有無超過年利率24%。
筆者認(rèn)為，因逾期利息、逾期還款的違約金和兩者之和均適用年利率24%的法定高限標(biāo)準(zhǔn)，因此，從裁判結(jié)果看，這兩種觀點(diǎn)是一致的，其不同只在于過程中的表述，為便于實踐中操作，筆者傾向于第一種觀點(diǎn)。
2．雙方未約定逾期利率的情形下，出借人可否既主張逾期利息，又主張違約金？
本條規(guī)定只適用于借貸雙方對逾期利率和違約金均有約定的情形。那么在借貸雙方只約定了其中一種的情形下，如何認(rèn)定？
若借貸雙方只約定了逾期利率、未約定違約金，因《合同法》只規(guī)定了約定違約金的適用，故在雙方?jīng)]有約定的情形下，出借人不能主張違約金，對此爭議不大。若借貸雙方只約定了違約金、未約定逾期利率，出借人能否既主張違約金，又主張逾期利息？對此有不同觀點(diǎn)。
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，此不屬于本條規(guī)定的情形，故不能適用本條規(guī)定，出借人不能同時主張。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，依據(jù)本規(guī)定第29條之規(guī)定，借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，出借人主張逾期還款利息或者資金占用期間利息損失的，人民法院應(yīng)予支持，所以出借人可以依據(jù)該條規(guī)定主張逾期利息。借貸雙方對違約金的約定不能排除該條的適用。
筆者傾向于第二種觀點(diǎn)，理由是：
(1)逾期利息和違約金性質(zhì)不同。如上文所述，在借貸雙方對逾期利息未作約定的情形下，逾期利息具有損失賠償?shù)男再|(zhì)，出借人可要求借款人以逾期利息的形式賠償其資金損失。而依據(jù)《合同法》的規(guī)定，違約金具有懲罰性，其目的主要在于擔(dān)保合同的履行。損失賠償和違約金并不互相排斥。
(2)借貸雙方約定的違約金的適用條件和逾期利息的適用條件并不相同。逾期利息在借貸雙方無特別約定的情形下，是自借款人逾期還款之日即可適用，但違約金的適用條件則取決于雙方的約定。如上文所舉案例，甲乙雙方是約定在乙方逾期超過3個月之后才涉及違約金問題。其實在實踐中也不乏此種約定，逾期時間越長，承擔(dān)的違約責(zé)任越重，意在促使借款人及時還款，保證合同的履行。此種情形下，如果不支持對于逾期利息的主張，則對出借人的資金損失無法補(bǔ)償。
(3)逾期利息和逾期還款的違約金均受到年利率24%的限制，即使一并主張，也不會造成結(jié)果畸高、對借款人不公平的結(jié)果。
綜上，筆者認(rèn)為，在借貸雙方只約定了逾期還款的違約金、對逾期利息未作約定的情形下，若出借人不僅主張違約金，還同時依據(jù)本規(guī)定第29條主張逾期利息的，可予以支持，但在最終結(jié)果的認(rèn)定上，應(yīng)參照本條規(guī)定，逾期利息和違約金總計不得超過年利率24%。
3．借款合同中對逾期利息和違約金的表述接近致使兩者難以區(qū)分時，如何認(rèn)定？
基于上述第二個問題，實踐中會產(chǎn)生一個問題：若借貸雙方在借貸合同中對于逾期還款的民事責(zé)任表述不明，不能直接判斷屬于逾期利息還是違約金時，如何判斷？比如雙方約定“若借款人不能及時還款，則每逾期一日，按照……的利率向出借人支付逾期違約金”，其中既有利率的表述，又有違的金的提法。如果認(rèn)定為逾期利息，則直接按照本規(guī)定第29條予以認(rèn)定；如果認(rèn)定為違約金，則涉及出借人能否再主張逾期利息的問題。
筆者認(rèn)為，在此種情形下，雖然名稱為逾期違約金，但明確約定了利率，約定了按照逾期天數(shù)每天支付一定數(shù)額，其形式上和性質(zhì)上更接近于逾期利息，不宜認(rèn)定為違約金。故此種情形下，出借人不能再參照本條規(guī)定一并主張逾期利息和遣約金。
▌七、第31條規(guī)范的借款人自愿給付利息后，不得再清求出借人返還問題
實踐中需要注意：自然債與相關(guān)法律關(guān)系的辨析。
1．與贈與的區(qū)別。
沒有約定利息而自愿給付一定利息，符合自然債的特點(diǎn)，是基于道德上義務(wù)產(chǎn)生的債，具體講就是在法律上沒有給付義務(wù)，給付的發(fā)生是基于道德、良心上的原因。此類給付與贈與都具有道德根基，在外觀上很難區(qū)分。在實踐中，區(qū)別二者應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：
(1)贈與人是基于贈與合同生效而為的給付，是履行法律上的義務(wù)，即贈與合同約定的義務(wù)。而自然之債中，債務(wù)人自始都沒有履行債務(wù)的法律義務(wù)，促使債務(wù)人主動履行債務(wù)而為的給付，是因為良心上產(chǎn)生壓力的道德義務(wù)。
(2)區(qū)別二者的關(guān)鍵，是看給付人是否有客觀上的“道德上的義務(wù)”。如果給付人主觀上是“慷慨”，則該給付行為屬于贈與；如果給付人主觀上是“基于社會義務(wù)或道德義務(wù)”而受到壓力，則該給付屬于自然之債范疇。例如，某人看到鄰居家有困難，認(rèn)為鄰里之間相互幫助是一項美德，于是承諾捐款一萬元給鄰居，這便是基于道德義務(wù)的贈與，客觀上雙方?jīng)]有義務(wù)；而借款人與出借人客觀上是存在聯(lián)系的，借款人無論是出于外在壓力還是內(nèi)心的道德義務(wù)，與贈與人主觀上的出發(fā)點(diǎn)都是有差別的。
2．與不當(dāng)?shù)美畟年P(guān)系。
我國《民法通則》第92條規(guī)定，“沒有合法根據(jù)，取得不當(dāng)利益，造成他人損失的，應(yīng)當(dāng)將取得的不當(dāng)利益返還受損失的人?！辈划?dāng)?shù)美贫仁欠烧{(diào)節(jié)分配以實現(xiàn)公平的表現(xiàn)。無法律上原因而獲利的一方應(yīng)該將所受利益返還，而受損害的一方有權(quán)請求獲利方返還利益，從而使當(dāng)事人的利益恢復(fù)到以前狀態(tài)。不當(dāng)?shù)美贫葟?qiáng)調(diào)債的給付必須具有“合法根據(jù)”，要有法律上的原因，否則受損方可以請求返還。自然之債完全符合不當(dāng)?shù)美皼]有合法根據(jù)”的成立要件，受領(lǐng)人取得利益只是給付人出于道德上的義務(wù)而沒有法律上原因，之所以剝奪了受損方的返還請求權(quán)，是基于法律的特殊規(guī)定。因此，可以把自然之債視作特殊不當(dāng)?shù)美?。法律為什么會例外地承認(rèn)一部分沒有合法根據(jù)的不當(dāng)?shù)美?？原因在于這類不當(dāng)?shù)美诒举|(zhì)上是符合自然法精神的，基于“自然法上的正當(dāng)性”，賦予其對抗返還請求的抗辯權(quán)符合社會一般正義觀念。
▌八、第32條規(guī)范的借款人提前償還借款問題
1．關(guān)于借款合同還款期限的確定問題。
本條適用的前提條件即是確定借款合同的還款期限，對此要嚴(yán)格按照《合同法》第206條規(guī)定的還款期限予以確定，并且要特別注意《合同法》第61條規(guī)定的適用?！逗贤ā返?1條規(guī)定的“按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定”具有一定的抽象性和不確定性。如果當(dāng)事人對“合同有關(guān)條款”、“交易習(xí)慣”有不同的理解，應(yīng)允許當(dāng)事人舉證證明各自的主張，并充分闡述各自主張的具體理由，法官在充分考恚、認(rèn)定當(dāng)事人的主張和證據(jù)的基礎(chǔ)上，針對案件具體情況作出認(rèn)定。
2．關(guān)于借款人提前償還部分借款后的利息計算問題。
實踐中借款人可能只提前償還了部分借款，并未提前償還全部借款，這會對借款合同的計息期限和計息數(shù)額產(chǎn)生影響。如張某于2014年1月1日從李某處借款10萬元，約定2015年1月1日還款，利息按中國人民銀行同期貸款利率計算。張某于2014年10月1日提前償還了3萬元。那么對張某應(yīng)償還的利息數(shù)額應(yīng)分兩個階段進(jìn)行計算。第一階段為2014年1月1日至2014年10月1日，此階段應(yīng)以10萬元借款為基數(shù)計算利息。第二階段為2014年10月2日至2015年1月1日，由于張某提前償還了3萬元，故此階段的借款為7萬元，應(yīng)以7萬元為基數(shù)計算此階段的利息。
3．關(guān)于借款人要求提前償還借款但并未實際支付時的利息計算問題。
實踐中，借款人雖然提出要提前償還借款，但借款人與出借人可能對具體的借款數(shù)額、利息支付期限、利息計算方式等問題發(fā)生爭議，由此導(dǎo)致借款人并未實際提前償還借款。對此，如果借款人主張其未實際償還借款是由于雙方爭議所致，并要求從其提出提前還款之日起不應(yīng)再支付利息，對此應(yīng)如何處理？
由于借款人僅僅提出了提前償還借款的主張，實際上并未支付，借款仍由借款人在實際使用，原則上仍應(yīng)根據(jù)借款人實際支付借款的時間來計算利息，借款人僅僅提出還款主張而未實際還款的，通常不能因此減少其應(yīng)付的利息數(shù)額。
4．關(guān)于借款人提前償還借款中的抵充問題。
在有息借款中，借款人若提前償還了部分借款，那么此部分還款應(yīng)優(yōu)先認(rèn)定為償還了利息還是本金？如張某從李某處借款l萬元，借期1年，約定利息1000元。如果張某提前向享某支付了5000元，此5000元應(yīng)全部認(rèn)定為償還了本金，還是應(yīng)先扣除截上還款日應(yīng)償還的利息？
《最高人民法院關(guān)于適用（中華人民共和國合同法若干問題的解釋（二）》第21條規(guī)定，“債務(wù)人除主債務(wù)之外還應(yīng)當(dāng)支付利息和費(fèi)用，當(dāng)其給付不足以清償全部債務(wù)時，并且當(dāng)事人沒有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵充：（一）實現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用；（二）利息；（三）主債務(wù)?！备鶕?jù)該規(guī)定，若張某和李某對于抵充沒有約定的，張某的還款應(yīng)先抵充利息，剩余部分才能認(rèn)定為對本金的償還。
5．關(guān)于出借人是否有權(quán)要求借款人按照提前還款協(xié)議還款的問題。
實踐中，若借款人主張?zhí)崆皟斶€借款，出借人表示同意，此后借款人反悔時，出借人是否有權(quán)要求借款人提前償還借款？如果借款人和出借人雙方明確就提前償還借款達(dá)成一致意見，那么這屬于雙方達(dá)成了變更原借款合同的協(xié)議，如果此變更協(xié)議符合合同的成立和生效要件，此后雙方就應(yīng)根據(jù)變更后的借款合同履行自己的義務(wù)，出借人有權(quán)要求借款人提前償還借款。
在一個案件中，法院就認(rèn)為：“華商金安公司承諾于2010年8月9日前提前償還借款，刁素瑾對此亦予以認(rèn)可，并以此《承諾書》為依據(jù)要求華商金安公司提前償還借款，故應(yīng)當(dāng)認(rèn)定雙方對此還款期限已達(dá)成合意?！藭r，刁素瑾與華商金安公司的權(quán)利義務(wù)關(guān)系亦應(yīng)受該《承諾書》的約束，而不再適用原借款合同?！?/p>
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