法律盡職調(diào)查是指在公司并購(gòu)、證券發(fā)行等重大公司行為中，由律師進(jìn)行的對(duì)目標(biāo)公司或者發(fā)行人的主體合法性存續(xù)、企業(yè)資質(zhì)、資產(chǎn)和負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保、重大合同、關(guān)聯(lián)關(guān)系、納稅、環(huán)保、勞動(dòng)關(guān)系等一系列法律問題的調(diào)查。
一、律師盡職調(diào)查的作用
法律盡職調(diào)查是律師業(yè)務(wù)的重要方面，對(duì)于其他業(yè)務(wù)起著基礎(chǔ)性的支撐作用，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
1、幫助有關(guān)各方了解被調(diào)查對(duì)象的情況，并判斷該情況是否使擬進(jìn)行的商業(yè)計(jì)劃或交易具備實(shí)現(xiàn)或者繼續(xù)操作的可能性。
2、增強(qiáng)委托人的談判地位，協(xié)助委托人決定是否調(diào)整該項(xiàng)目計(jì)劃或交易的價(jià)格及確定調(diào)整價(jià)格的幅度。
3、幫助各方按照現(xiàn)實(shí)情況合法、合理地調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃或交易的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容以及決定項(xiàng)目計(jì)劃或交易完成的時(shí)間表。
4、幫助各方準(zhǔn)確地確定項(xiàng)目計(jì)劃或交易完成的前提條件、各方為完成項(xiàng)目計(jì)劃或交易所需從事的工作以及交易后需進(jìn)一步完成的事項(xiàng)。
二、律師盡職調(diào)查的內(nèi)容
根據(jù)調(diào)查方對(duì)于律師盡職調(diào)查的目的的不同，律師盡職調(diào)查的范圍通常也不盡相同。律師盡職調(diào)查的范圍會(huì)因被調(diào)查方的公司類型的不同，或因商業(yè)計(jì)劃或交易的類型不同而存有差異。一般而言，律師盡職調(diào)查包括以下基本內(nèi)容：公司概況（工商基本信息）；公司經(jīng)營(yíng)、年檢情況；公司資產(chǎn)負(fù)債情況；動(dòng)產(chǎn)情況；不動(dòng)產(chǎn)情況；勞動(dòng)人事狀況；知識(shí)產(chǎn)權(quán)有效性及保護(hù)情況；重大訴訟、仲裁及行政復(fù)議及其他法律程序；項(xiàng)目的合法性依據(jù)；項(xiàng)目的政策合規(guī)情況；項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)情況；約定的其他事項(xiàng)。
三、律師盡職調(diào)查的程序
1、委托方與律師事務(wù)所簽訂“專項(xiàng)法律顧問合同”；
2、律師與委托方及目標(biāo)企業(yè)簽署“盡職調(diào)查保密協(xié)議書”；
3、律師根據(jù)受托的業(yè)務(wù)起草“盡職調(diào)查清單”，盡職調(diào)查清單的主要內(nèi)容是需要目標(biāo)企業(yè)提供的各類文件；
4、律師將其準(zhǔn)備好的盡職調(diào)查清單經(jīng)委托方確認(rèn)后發(fā)至目標(biāo)企業(yè)；
5、收到目標(biāo)企業(yè)提供的資料后，核對(duì)復(fù)印件與原件，以及現(xiàn)場(chǎng)核查等，并做好資料清單，由雙方代表簽字確認(rèn)；
6、律師按照委托合同約定對(duì)所收資料進(jìn)行研究并向委托方匯報(bào)；
7、律師對(duì)收到的資料經(jīng)研究判斷后，如需進(jìn)一步了解，應(yīng)再次起草“盡職調(diào)查清單”，以此類推，直至查明情況為止；
8、律師對(duì)盡職調(diào)查所獲取的全部資料，應(yīng)反復(fù)研究判斷，進(jìn)行相應(yīng)核查驗(yàn)證，在核查驗(yàn)證過程中，制作工作筆錄，并盡可能地取得目標(biāo)企業(yè)對(duì)工作筆錄的書面確認(rèn)；
9、律師對(duì)資料不全、情況不詳?shù)模瑧?yīng)要求目標(biāo)企業(yè)作出聲明和保證；
10、對(duì)所有文件資料進(jìn)行整理和歸檔，并制訂必要的工作底稿，注明資料來源；
11、起草并向委托方提交準(zhǔn)確、完整、詳實(shí)的盡職調(diào)查報(bào)告。
