（2012年3月7日）
為了加強(qiáng)民商事審判實(shí)踐中疑難問(wèn)題的研究，統(tǒng)一司法尺度，省法院民二庭組織有關(guān)審判人員對(duì)民商事審判中的有關(guān)物權(quán)法、合同法、公司法、破產(chǎn)法、保險(xiǎn)法以及訴訟程序中的疑難問(wèn)題進(jìn)行了研討，形成了相對(duì)一致的處理意見(jiàn)。
一、適用合同法疑難問(wèn)題
（一）合同約定的違約金明顯過(guò)高，當(dāng)事人未要求調(diào)整的，法院能否主動(dòng)調(diào)整
根據(jù)合同自由原則和權(quán)利處分原則，在當(dāng)事人未提出調(diào)整請(qǐng)求的情況下，法院不宜直接予以調(diào)整。但基于我國(guó)目前的社會(huì)狀況，部分當(dāng)事人可能對(duì)于法律的了解還很欠缺，如果違約金數(shù)額明顯過(guò)高或過(guò)低，而享有違約金調(diào)整請(qǐng)求權(quán)的一方當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)水平低下，卻又缺乏法律知識(shí)，沒(méi)有提出調(diào)整請(qǐng)求的，為取得良好的社會(huì)效果，真正實(shí)現(xiàn)公平正義，法院可以考慮對(duì)其享有的違約金調(diào)整請(qǐng)求權(quán)予以釋明。
（二）合同被解除后，能否適用合同中的違約金條款判處違約金
違約金條款屬于“合同中結(jié)算和清理?xiàng)l款”，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第九十八條規(guī)定，合同的權(quán)利義務(wù)終止，不影響合同中結(jié)算和清理?xiàng)l款的效力，其效力在合同解除后仍存續(xù)。合同被解除后，仍然可以根據(jù)違約金條款判處違約金。
（三）如何確定無(wú)效合同的訴訟時(shí)效起算點(diǎn)
合同簽訂后，尚未完全履行，當(dāng)事人因履行中產(chǎn)生爭(zhēng)議訴至法院，經(jīng)法院釋明后，提出確認(rèn)合同無(wú)效，返還財(cái)產(chǎn)或賠償損失的請(qǐng)求的，對(duì)于訴訟時(shí)效的起算，合同約定了履行期限的，應(yīng)當(dāng)從合同約定的履行期限屆滿(mǎn)之日起算，沒(méi)有約定履行期限的，從一方向另一方主張履行合同，另一方拒絕履行之日起算，即按有效合同的訴訟時(shí)效起算方式處理；在合同已經(jīng)履行完畢的情況下，一方當(dāng)事人請(qǐng)求返還財(cái)產(chǎn)或賠償損失的，從合同被確認(rèn)無(wú)效或者損失實(shí)際發(fā)生之日起算。
（四）支付價(jià)款時(shí)間約定不明或沒(méi)有約定的，主張支付價(jià)款權(quán)利的訴訟時(shí)效如何起算
《中華人民共和國(guó)合同法》第一百六十一條已經(jīng)規(guī)定，這種情況下買(mǎi)受人應(yīng)當(dāng)在收到標(biāo)的物或者提取標(biāo)的物單證的同時(shí)支付價(jià)款,則如買(mǎi)受人未同時(shí)履行付款義務(wù)，出賣(mài)人應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利已經(jīng)受到侵害，應(yīng)自此時(shí)起算二年的訴訟時(shí)效期間，如不在訴訟時(shí)效期間內(nèi)主張權(quán)利,將喪失法律強(qiáng)制力保護(hù)。如買(mǎi)受人收貨后出具了沒(méi)有還款日期的欠款條，訴訟時(shí)效亦應(yīng)從出具欠款條時(shí)起算。在訴訟時(shí)效期間內(nèi)，出賣(mài)人向買(mǎi)受人主張權(quán)利時(shí)，可給對(duì)方一定的履行期限，則訴訟時(shí)效中斷，自履行期限屆滿(mǎn)后重新起算。
（五）對(duì)帳單僅載明用途為對(duì)帳的，可否構(gòu)成訴訟時(shí)效中斷
從保護(hù)債權(quán)的角度出發(fā)，只要對(duì)帳單上能夠反映存在爭(zhēng)議的債務(wù)，而債務(wù)人未表示否認(rèn)，即應(yīng)推定為其有承認(rèn)債務(wù)并同意償還的意思，便可構(gòu)成訴訟時(shí)效的中斷。
（六）連續(xù)行為的訴訟時(shí)效應(yīng)如何起算
連續(xù)行為是指同一債權(quán)人與同一債務(wù)人之間，一段期間內(nèi)基于同一個(gè)整體的意思表示而連續(xù)發(fā)生的多筆交易行為。由于多筆交易具有整體性，訴訟時(shí)效應(yīng)當(dāng)從最后一筆交易履行期限屆滿(mǎn)之日起算。
（七）貨物運(yùn)輸合同保價(jià)條款的效力認(rèn)定
保價(jià)條款通常是指貨物運(yùn)輸合同的貨運(yùn)單上載明的諸如“托運(yùn)人聲明貨物價(jià)值×元，并按聲明價(jià)值的×％支付保價(jià)費(fèi)；若不保價(jià)，貨物滅失毀損時(shí)按實(shí)際收取運(yùn)費(fèi)的×倍賠償”等條款。此類(lèi)條款約定了承運(yùn)人的兩種責(zé)任形式，托運(yùn)人選擇保價(jià)條款與否，承運(yùn)人所承擔(dān)的責(zé)任大不相同。如果承運(yùn)人應(yīng)該盡到合理的提醒義務(wù)，該約定有效。如果承運(yùn)人未盡到合理提醒義務(wù)，除非法律、法規(guī)明確規(guī)定了承運(yùn)人責(zé)任限額，則該貨運(yùn)單上限制承運(yùn)人責(zé)任的格式條款無(wú)效。
（八）買(mǎi)賣(mài)合同的送貨單、對(duì)賬單等交易憑證中僅有員工簽名而無(wú)企業(yè)蓋章，能否認(rèn)定企業(yè)為合同當(dāng)事人
應(yīng)由收貨企業(yè)舉證證明簽名人不是其員工，或者由法院主動(dòng)調(diào)取員工社保資料等，查證簽名人是否企業(yè)員工。如果沒(méi)有相關(guān)社保、工資發(fā)放等資料，或相關(guān)資料不能反映簽名人是企業(yè)員工，但有其他證據(jù)證明企業(yè)授權(quán)簽名人收貨的，或者可構(gòu)成表見(jiàn)代理的，亦應(yīng)認(rèn)定企業(yè)為債務(wù)人。
（九）法院判決駁回解除合同訴訟請(qǐng)求，如該判決后被撤銷(xiāo)，合同解除的效力自何時(shí)發(fā)生
《中華人民共和國(guó)合同法》第九十三條第二款、第九十四條分別規(guī)定了當(dāng)事人的法定解除權(quán)和約定解除權(quán)。第九十六條規(guī)定：“當(dāng)事人一方依照本法第九十三條第二款、第九十四條的規(guī)定主張解除合同的，應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方。合同自通知到達(dá)對(duì)方時(shí)解除。對(duì)方有異議的，可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)解除合同的效力”，如果人民法院判決確認(rèn)解除合同的效力，則合同應(yīng)自當(dāng)事人解除合同的通知到達(dá)對(duì)方時(shí)解除。如人民法院判決不解除合同，后該判決被撤銷(xiāo)，合同解除的效力，亦應(yīng)自當(dāng)事人解除合同的通知到達(dá)對(duì)方時(shí)發(fā)生。
（十一）未及時(shí)行使解除權(quán)造成了損失的擴(kuò)大，損失如何承擔(dān)
《中華人民共和國(guó)合同法》第一百一十九條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違約后，對(duì)方應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施防止損失的擴(kuò)大；沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償”，因此，一方當(dāng)事人違約后，另一方當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)行使解除權(quán)，以避免損失的擴(kuò)大。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)，給予享有解除權(quán)一方解除合同的合理期限，如享有解除權(quán)一方在合理的期限內(nèi)未及時(shí)行使解除權(quán)，導(dǎo)致?lián)p失的擴(kuò)大，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第一百一十九條的規(guī)定，應(yīng)由己方承擔(dān)擴(kuò)大的損失；如享有解除權(quán)一方在合理的期限內(nèi)及時(shí)行使了解除權(quán)，其對(duì)損失的擴(kuò)大無(wú)過(guò)錯(cuò)，則應(yīng)由合同相對(duì)方承擔(dān)擴(kuò)大的損失。
（十二）解除合同條件成就后，享有解除權(quán)一方繼續(xù)履約，是否視為放棄解除權(quán)
《中華人民共和國(guó)合同法》第九十三條規(guī)定：“當(dāng)事人協(xié)商一致，可以解除合同。當(dāng)事人可以約定一方解除合同的條件。解除合同的條件成就時(shí)，解除權(quán)人可以解除合同?！苯獬龣?quán)人行使解除權(quán)并非法律的強(qiáng)制性規(guī)定，在解除合同的條件成就后，解除權(quán)人可以選擇解除合同，也可以選擇繼續(xù)履行合同。如有充分的證據(jù)證明解除權(quán)人明知解除合同的條件已成就仍選擇繼續(xù)履約，可視為其放棄解除權(quán)。
（十三）買(mǎi)賣(mài)合同中，增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否作為已付款的憑據(jù)
一般的銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)作為已付款的憑據(jù)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票則不能作為已付款的憑據(jù)。
（十四）金融借貸復(fù)息如何計(jì)算
復(fù)息是將借款期間內(nèi)的計(jì)收的正常利息作為本金再計(jì)收的利息。中國(guó)人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》第二十條第二款規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其發(fā)放的貸款利息有權(quán)計(jì)收復(fù)息，但具體到每一個(gè)借款合同中，金融機(jī)構(gòu)是否有權(quán)計(jì)收復(fù)息則應(yīng)區(qū)別不同情況：（1）借貸雙方在借款合同或借款借據(jù)或其他補(bǔ)充協(xié)議上明確約定了計(jì)收復(fù)息的，可以支持；（2）沒(méi)有上述約定，則不應(yīng)支持金融機(jī)構(gòu)要求計(jì)收復(fù)息的訴訟請(qǐng)求。如借款人在貸款催收通知書(shū)中確認(rèn)欠款數(shù)額，而催收通知書(shū)明確記載欠款數(shù)額中含有復(fù)息的，對(duì)于借款人已經(jīng)確認(rèn)的欠款數(shù)額中的復(fù)息予以支持，對(duì)于催收通知書(shū)之后再發(fā)生的復(fù)息，如果未經(jīng)借款人再次明確確認(rèn)，則不予支持；（3）催收通知書(shū)上只有欠款數(shù)額，而沒(méi)有載明含復(fù)息，且借款人也予確認(rèn)，盡管金融機(jī)構(gòu)主張?jiān)撉房顢?shù)額中實(shí)際已含復(fù)息的，仍不予支持；（4）對(duì)借款人在催收通知書(shū)上蓋章并明確寫(xiě)明是用于簽收催收通知的，不能認(rèn)為其確認(rèn)催收通知書(shū)的內(nèi)容，包括欠款數(shù)額及利息；（5）借款雙方只約定按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)算利息而未明確計(jì)收復(fù)息的，視為約定不明，對(duì)復(fù)息不予支持。（6）法律規(guī)定金融機(jī)構(gòu)可以對(duì)逾期貸款計(jì)收罰息，因此再計(jì)收復(fù)息有對(duì)借款人雙重處罰之嫌，在審判實(shí)踐中對(duì)金融機(jī)構(gòu)計(jì)收復(fù)息應(yīng)從嚴(yán)掌握。
（十五）加工承攬合同糾紛有關(guān)瑕疵合同條款的解釋
加工承攬合同通常約定安裝完畢經(jīng)“驗(yàn)收合格”，審判實(shí)踐中如何確定“驗(yàn)收”的主體和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根據(jù)承攬合同標(biāo)的物來(lái)確定驗(yàn)收的主體。如標(biāo)的物技術(shù)含量較高，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不易被普通文化水平的當(dāng)事人所掌握，應(yīng)由專(zhuān)業(yè)部門(mén)驗(yàn)收，并以該行業(yè)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定安裝是否“合格”；如標(biāo)的物技術(shù)含量不高，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)容易被普通文化水平的當(dāng)事人所掌握，由當(dāng)事人自己驗(yàn)收即可。如當(dāng)事人在合理的使用期限內(nèi)未對(duì)質(zhì)量提出異議，應(yīng)視為安裝“合格”。
此外，如定作合同的圖紙與合同約定不一致，雙方當(dāng)事人可以簽訂補(bǔ)充協(xié)議予以明確；如不能達(dá)成協(xié)議的，因涉及定作的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，并非判定責(zé)任的承擔(dān)或定作的成本等問(wèn)題，故無(wú)須專(zhuān)業(yè)部門(mén)進(jìn)行鑒定，而應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、效率原則和有利于合同履行的原則確定定作的依據(jù)。
（十六）支付居間費(fèi)用的條件的確定
根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第四百二十四條的規(guī)定，居間合同是指居間人和委托人約定，由居間人向委托人報(bào)告訂約機(jī)會(huì)或提供訂立合同的媒介服務(wù)，委托人向居間人給付報(bào)酬的合同，居間合同為有償合同。對(duì)于委托人向居間人給付報(bào)酬的條件，如果居間人和委托人簽訂的居間合同對(duì)居間費(fèi)的支付有約定，則應(yīng)依當(dāng)事人的約定作出認(rèn)定。如果居間合同沒(méi)有約定，按照《中華人民共和國(guó)合同法》第四百二十六條和四百二十七條的規(guī)定，居間人促成合同成立的，委托人應(yīng)當(dāng)支付報(bào)酬，居間人未促成合同成立的，不得要求支付報(bào)酬。因此，判決支付居間費(fèi)的依據(jù)為是否促成合同成立，而不是合同是否履行。而居間人雖未促成合同成立，但為履行居間合同而支出的必要費(fèi)用仍可請(qǐng)求委托人支付。此外，判決支付居間費(fèi)應(yīng)否考慮所簽合同的效力問(wèn)題，應(yīng)結(jié)合具體案情分析。如果影響合同效力的因素是居間人為履行居間合同所提供的，則居間人不得請(qǐng)求委托人支付報(bào)酬；如果影響合同效力的因素與居間人提供的服務(wù)無(wú)關(guān)，則不應(yīng)影響居間費(fèi)的支付。
（十七）企業(yè)內(nèi)部集資案件應(yīng)否受理以及受理后利息計(jì)算
非法集資是指企業(yè)未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，違反國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)，以借貸名義向其職工或社會(huì)公眾募集資金的行為。非法集資實(shí)際是吸收存款的行為，該行為違反了《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第十一條和第七十九條的規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定無(wú)效。最高法院《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》也規(guī)定，企業(yè)以借貸名義向職工非法集資、非法向社會(huì)集資和向社會(huì)公眾發(fā)放貸款，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效。對(duì)此類(lèi)案件是否受理的問(wèn)題，企業(yè)因應(yīng)付急需臨時(shí)向職工借款的企業(yè)內(nèi)部集資行為，其性質(zhì)有別于向社會(huì)不特定公眾吸收存款的非法集資行為，本院（2007）粵高法立復(fù)字第16號(hào)《關(guān)于廣州住友建設(shè)發(fā)展公司、廣州住友建設(shè)發(fā)展公司佛山分公司與謝煒均借款合同糾紛一案的批復(fù)》中對(duì)此個(gè)案批復(fù)，從保障職工合法權(quán)益和維穩(wěn)的角度出發(fā)，對(duì)企業(yè)向內(nèi)部職工借款產(chǎn)生的糾紛，可作為借款合同糾紛案件予以受理。該類(lèi)案件受理后，可參照最高法院《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》的精神，按照“公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當(dāng)事人的意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效”進(jìn)行處理。至于利息可按照當(dāng)事人的約定計(jì)算，一方當(dāng)事人提出約定利息過(guò)高的，法院可依法調(diào)整。
（十八）債權(quán)轉(zhuǎn)讓生效的時(shí)間點(diǎn)和通知的主體如何確定
債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是確立債權(quán)轉(zhuǎn)讓人和債權(quán)受讓人之間權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系的合同，對(duì)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓人和債權(quán)受讓人而言，債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立時(shí)生效。由于債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為涉及到原合同的債權(quán)人和債務(wù)人之間的法律關(guān)系，原債權(quán)人的債權(quán)因轉(zhuǎn)讓行為而消滅，而債務(wù)人履行債務(wù)的接受主體將由原債權(quán)人轉(zhuǎn)為新的債權(quán)受讓人。《中華人民共和國(guó)合同法》第八十條規(guī)定了債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知義務(wù)，債權(quán)轉(zhuǎn)讓未經(jīng)通知債務(wù)人，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。據(jù)此，對(duì)債務(wù)人而言，債權(quán)轉(zhuǎn)讓生效的時(shí)間點(diǎn)以通知為準(zhǔn)，未經(jīng)通知債務(wù)人，債權(quán)受讓人無(wú)權(quán)請(qǐng)求債務(wù)人履行義務(wù)。
由于原債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系在原債權(quán)人和債務(wù)人之間設(shè)立，原債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)后，應(yīng)由原債權(quán)人通知債務(wù)人新的履行義務(wù)主體，為此，《中華人民共和國(guó)合同法》第八十條規(guī)定，原債權(quán)人負(fù)有債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的義務(wù)。若債權(quán)受讓人通知債務(wù)人，經(jīng)原債權(quán)人認(rèn)可后，即可認(rèn)定已經(jīng)履行通知義務(wù)。
（十九）車(chē)輛在收費(fèi)的停車(chē)場(chǎng)、酒店、住宅小區(qū)等地丟失的責(zé)任性質(zhì)及承擔(dān)問(wèn)題
車(chē)輛停放在收費(fèi)的停車(chē)場(chǎng)地，車(chē)主與停車(chē)場(chǎng)之間的法律關(guān)系問(wèn)題，除路邊咪表停車(chē)按廣州市相關(guān)行政規(guī)章，定性為場(chǎng)地租賃關(guān)系。其他收費(fèi)停車(chē)場(chǎng)一般應(yīng)認(rèn)定為保管關(guān)系。
車(chē)主在酒店消費(fèi)，車(chē)輛停在酒店被盜，酒店應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，依據(jù)是消費(fèi)合同的附隨義務(wù)。車(chē)輛停在小區(qū)被盜的，可依保管合同關(guān)系或者物業(yè)管理合同關(guān)系確定責(zé)任。但對(duì)于無(wú)須憑證即可取車(chē)的，須查證是否確有車(chē)輛停放及被盜的事實(shí)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)有一定的證據(jù)證明車(chē)輛確實(shí)停在相關(guān)場(chǎng)地及被盜。
二、適用物權(quán)法、擔(dān)保法疑難問(wèn)題
（一）保證人預(yù)先行使追償權(quán)的問(wèn)題
一般情況下，保證人承擔(dān)保證責(zé)任，履行保證義務(wù)后方行使追償權(quán)，但特殊情形下，保證人也可預(yù)先行使追償權(quán)。最高法院民二庭宋曉明庭長(zhǎng)在全國(guó)民商事審判工作會(huì)議的講話中指出“在必要的情況下賦予保證人預(yù)先行使追償權(quán)的權(quán)利”?！氨匾那闆r”，通常是指有明確的法律依據(jù)?！稉?dān)保法》第32條規(guī)定：人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，保證人可以參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。就目前法律規(guī)定來(lái)講，保證人預(yù)先行使追償權(quán)的“必要的情況”，是指上述法律規(guī)定的情形。
（二）保證人承擔(dān)責(zé)任后追償權(quán)如何實(shí)現(xiàn)
為了減少當(dāng)事人的訟累，最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第四十二條規(guī)定“人民法院判決保證人承擔(dān)保證責(zé)任或者賠償責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在判決書(shū)主文中明確保證人享有《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第三十一條規(guī)定的權(quán)利”，使保證人在承擔(dān)了保證責(zé)任后依據(jù)生效判決直接進(jìn)入執(zhí)行程序，不必再經(jīng)過(guò)復(fù)雜的訴訟程序。但司法實(shí)踐中，一方面，由于保證人在主合同訴訟中是案件被告而非原告，保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后并不具備依主合同判決申請(qǐng)執(zhí)行的資格。另一方面，當(dāng)保證人提起追償權(quán)訴訟時(shí)，部分法院又以“此前生效判決已在判決主文中明確了本案原告（保證人）的追償權(quán)”為由，裁定不予受理或駁回保證人的起訴，導(dǎo)致保證人追償權(quán)得不到保障。為了保障保證人的追償權(quán)，對(duì)于判決中按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第四十二條關(guān)于“人民法院判決保證人承擔(dān)保證責(zé)任或者賠償責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在判決書(shū)主文中明確保證人享有《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第三十一條規(guī)定的權(quán)利”的規(guī)定將保證人的追償權(quán)一并以判決的形式固定的情形，在保證人承擔(dān)了保證責(zé)任后，即可根據(jù)承擔(dān)責(zé)任的情況，依據(jù)生效判決，直接進(jìn)入執(zhí)行程序。人民法院在執(zhí)行程序中，應(yīng)根據(jù)保證人承擔(dān)責(zé)任的情況，支持保證人行使生效裁判確定的追償權(quán)。如果保證人另訴主張追償權(quán)，人民法院應(yīng)不予受理，并告知其直接向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行，行使追償權(quán)。對(duì)于判決中沒(méi)有明確保證人追償權(quán)的情形，保證人則應(yīng)另行訴訟主張權(quán)利。
（三）抵押合同中約定以土地使用權(quán)和地上房屋同時(shí)抵押，但僅就其中一項(xiàng)辦理了登記，抵押效力范圍應(yīng)如何確定
根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》第一百八十條、第一百八十七條的規(guī)定，土地使用權(quán)和地上房屋同時(shí)用于抵押應(yīng)遵循不動(dòng)產(chǎn)抵押登記生效原則，未經(jīng)登記，抵押不生效。實(shí)踐中，土地、房屋分由不同行政管理部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，如若認(rèn)定房、地只須辦理一項(xiàng)即可，亦與現(xiàn)實(shí)不符。另外，也不利于對(duì)善意第三人的保護(hù)。故實(shí)踐中應(yīng)以登記事項(xiàng)來(lái)認(rèn)定抵押效力應(yīng)僅限于辦理抵押登記部分。
三、適用公司、企業(yè)法律疑難問(wèn)題
（一）如何認(rèn)定未經(jīng)有限責(zé)任公司其他股東過(guò)半數(shù)同意、未辦理股權(quán)變更登記及出資瑕疵的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力
未經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同違反《中華人民共和國(guó)公司法》第七十二條第二款“股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意”規(guī)定，但該條規(guī)定不屬于法律的強(qiáng)制性規(guī)定，違反該規(guī)定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同一般應(yīng)認(rèn)定為效力待定的合同，按照《中華人民共和國(guó)合同法》第四十八條第二款的規(guī)定處理。
未辦理工商變更登記不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力，股權(quán)合同與股權(quán)登記是不同的法律行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第三十三條第三款規(guī)定，未經(jīng)登記或變更登記的，不得對(duì)抗第三人。
出資瑕疵不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力，當(dāng)事人以股權(quán)存在瑕疵為由請(qǐng)求股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)效的，法院應(yīng)不予支持。
（二）股東之間權(quán)益糾紛案件，應(yīng)否追加公司為無(wú)獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人
股東之間的權(quán)益糾紛，公司不是必須追加的第三人。但在特定情形下，為查明案件事實(shí)等特殊原因，可根據(jù)案件審理需要追加公司為無(wú)獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人。
（三）如何處理因固定資產(chǎn)出資過(guò)戶(hù)前設(shè)定抵押權(quán)所引發(fā)股東權(quán)益糾紛
開(kāi)辦人以不動(dòng)產(chǎn)等固定資產(chǎn)出資開(kāi)辦公司，但未過(guò)戶(hù)到公司名下，后出資人又將該不動(dòng)產(chǎn)為其它債務(wù)提供抵押并辦理了登記，法院應(yīng)判決抵押有效。出資瑕疵股東應(yīng)承擔(dān)資本充足責(zé)任和瑕疵擔(dān)保責(zé)任，出資人應(yīng)去除出資物上的權(quán)利負(fù)擔(dān)，或采用其他現(xiàn)物或貨幣出資，如沒(méi)有其他資產(chǎn)出資，公司應(yīng)減少注冊(cè)資本并變更登記，或解散公司。
（四）公司法人人格否認(rèn)如何認(rèn)定和處理
公司法人格否認(rèn)的構(gòu)成要件難以全面列舉，主要包括：1、資本不足： 2、未遵守公司程式： 3、欺詐或錯(cuò)誤行為： 4、母子公司關(guān)系不清晰，財(cái)產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同等。根據(jù)上述情形應(yīng)綜合判斷，僅虛假出資不足以構(gòu)成法人格否認(rèn)。法人格否認(rèn)是在個(gè)案中追究股東的無(wú)限責(zé)任，并非全面否認(rèn)股東的有限責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》第八十七條規(guī)定，股東在承擔(dān)連帶責(zé)任后，可以取得追償權(quán)。
（五）公司能否請(qǐng)求自我否定法人人格
公司法人格否認(rèn)案件的原告為債權(quán)人，公司或股東不能請(qǐng)求自我否定法人格。
（六）股東未實(shí)際出資，其他股東可否提起否認(rèn)股東身份之訴
股東未實(shí)際出資，一般不影響股東資格。但公司成立時(shí)股東未實(shí)際出資，經(jīng)追討后仍不出資，股東可以向法院提起解除出資不實(shí)股東的資格。最高法院公司法司法解釋?zhuān)ㄈ?duì)此作了規(guī)定。另外，該訴訟為形成之訴，并非確認(rèn)之訴。
（七）章程或股東會(huì)決議約定的除名情形發(fā)生時(shí)，被除權(quán)股東提起除名約定無(wú)效之訴的處理
《中華人民共和國(guó)公司法》對(duì)于股東除名并無(wú)規(guī)定，可以按照公司章程或股東之間的協(xié)議處理。被除名股東提起除名決議無(wú)效之訴的，程序上按照股東會(huì)決議無(wú)效之訴處理，實(shí)體處理原則尊重當(dāng)事人意思自治，審查約定事由的適法性，不宜輕易認(rèn)定違反公司法強(qiáng)制性規(guī)定。
（八）有限責(zé)任公司股東身份是否可以繼承取得
《中華人民共和國(guó)公司法》第七十六條明確規(guī)定，股東資格可以繼承。除公司章程規(guī)定另有規(guī)定外，繼承人有權(quán)當(dāng)然繼承股東資格。但在公司章程另有規(guī)定或繼承人不愿繼承股東資格等情形下，繼承人僅享有股權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)，由股權(quán)價(jià)款中得到補(bǔ)償。
（九）股東知情權(quán)的范圍和行使方式的認(rèn)定
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第三十四條和第九十八條的規(guī)定，股東可以查閱的范圍包括：公司章程、股東會(huì)記錄，董事會(huì)監(jiān)事會(huì)記錄、股東名冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)憑證（原始憑證和記帳憑證）應(yīng)當(dāng)允許查閱，但有正當(dāng)目的限制。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，股東要求查閱的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求并說(shuō)明目的，公司拒絕查閱的，股東可以請(qǐng)求法院要求公司提供查閱。法院應(yīng)審查股東是否已經(jīng)向公司請(qǐng)求并遭到公司的拒絕。
（十）股東會(huì)未作出分配利潤(rùn)決議的，法院能否直接裁決分配利潤(rùn)
法院一般不能在股東會(huì)作出分配利潤(rùn)的決議前直接判決公司利潤(rùn)分配。但如果公司章程或股東會(huì)決議規(guī)定了利潤(rùn)分配，法院可根據(jù)公司章程或股東會(huì)決議的有關(guān)規(guī)定判決。
（十一）股東請(qǐng)求確認(rèn)股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)決議無(wú)效的被告如何確定
股東會(huì)或董事會(huì)決議均形成公司意志，為公司決議，確認(rèn)會(huì)議無(wú)效之訴的被告為公司。
（十二）多數(shù)股東不同意解散公司時(shí)，法院能否判決不準(zhǔn)解散公司，對(duì)要求解散公司股東的股權(quán)進(jìn)行評(píng)估后，由不同意解散公司的股東進(jìn)行收購(gòu)
根據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定》（二）的規(guī)定，法院不能判決股權(quán)收購(gòu)，而應(yīng)采取訴訟當(dāng)事人協(xié)商一致的調(diào)解方式結(jié)案。
（十三）被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的法人的訴訟代表人如何確定，股東請(qǐng)求公司解散和清算應(yīng)如何處理
《中華人民共和國(guó)公司法》第一百八十四條規(guī)定了清算義務(wù)人。最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定》（二）規(guī)定，公司依法清算結(jié)束并辦理注銷(xiāo)登記前，有關(guān)公司的民事訴訟，應(yīng)當(dāng)以公司的名義進(jìn)行。公司成立清算組的，由清算組負(fù)責(zé)人代表公司參加訴訟；尚未成立清算組的，由原法定代表人代表公司參加訴訟。股東同時(shí)提起解散和清算訴訟的，法院對(duì)清算申請(qǐng)受理。
（十四）主債務(wù)人的上級(jí)主管企業(yè)改制為私有公司，其被吊銷(xiāo)執(zhí)照后，如何確定清算義務(wù)人
如果有關(guān)國(guó)資管理部門(mén)確認(rèn)該主債務(wù)人已經(jīng)隨上級(jí)公司改制為私營(yíng)企業(yè)，只是未辦理工商變更登記手續(xù)，法院可以支持改制后的上級(jí)企業(yè)組織清算；如有關(guān)國(guó)資管理部門(mén)未予確認(rèn)，則該主債務(wù)人仍應(yīng)認(rèn)定為國(guó)有企業(yè)，由相關(guān)的國(guó)有企業(yè)或部門(mén)組織清算。
（十五）工商登記為獨(dú)資企業(yè)實(shí)為合伙企業(yè)作為被告的，能否追加合伙人為共同被告；退伙后未辦理工商登記的，合伙人能否對(duì)退伙后的債務(wù)免責(zé)
按照現(xiàn)行《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》，對(duì)于合伙企業(yè)，企業(yè)性質(zhì)和類(lèi)型由工商管理部門(mén)登記確定，法院不宜以“合伙”為由追加合伙人并認(rèn)定其合伙責(zé)任。
除合伙企業(yè)外，其他合伙關(guān)系，根據(jù)最高法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行<中華人民共和國(guó)民法通則>若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》第四十六條、第五十條規(guī)定，可以認(rèn)定合伙關(guān)系或視為合伙人。
退伙未經(jīng)工商變更登記，不得對(duì)抗第三人，退伙人不能免除對(duì)第三人的責(zé)任。
（十六）以個(gè)體工商戶(hù)或個(gè)人投資企業(yè)的登記業(yè)主與實(shí)際投資主體不符，如何確定企業(yè)債務(wù)承擔(dān)
如果實(shí)際投資者為實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，為保護(hù)第三人利益，名義業(yè)主與實(shí)際投資者應(yīng)共同承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)營(yíng)期間業(yè)主發(fā)生變更登記的，變更前的企業(yè)債務(wù)由原業(yè)主承擔(dān)，但為規(guī)避債務(wù)等惡意轉(zhuǎn)讓除外。
四、破產(chǎn)審判疑難問(wèn)題
（一）企業(yè)沒(méi)有固定財(cái)產(chǎn)，僅有應(yīng)收債權(quán)的，破產(chǎn)申請(qǐng)應(yīng)否受理
《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第二條第一款規(guī)定：“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規(guī)定清理債務(wù)?！敝灰飘a(chǎn)企業(yè)達(dá)到《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的上述界限，并按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第八條的規(guī)定提交了申請(qǐng)書(shū)及有關(guān)證據(jù)，人民法院沒(méi)有發(fā)現(xiàn)依法不應(yīng)當(dāng)受理的情形，不應(yīng)以破產(chǎn)企業(yè)帳面上沒(méi)有固定資產(chǎn)，其應(yīng)收債權(quán)不知能否收回為由不受理該破產(chǎn)案件。
（二）在舊存破產(chǎn)案件中清算組不能正常履行職責(zé)的，法院可否解散清算組，另行指定
舊存破產(chǎn)案件因多方面原因，破產(chǎn)清算組人員不能正常履行職責(zé)，其中的律師或者會(huì)計(jì)師已經(jīng)被選定錄入管理人名單，受理法院能否宣告解散原破產(chǎn)清算組，直接指定該清算組的律師或者會(huì)計(jì)師為舊存破產(chǎn)案件的管理人，繼續(xù)該破產(chǎn)案件的清算工作。
最高人民法院《關(guān)于〈中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法〉施行時(shí)尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第三條第一款規(guī)定：“已經(jīng)成立清算組的，《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》施行后，人民法院可以指定該清算組為管理人?！卑凑粘绦蚍磿r(shí)適用的原則，《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》施行后，破產(chǎn)案件的程序應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定。但原來(lái)的清算組制度與新的管理人制度不同，有必要把清算組轉(zhuǎn)為管理人來(lái)適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定?？紤]到破產(chǎn)清算工作的延續(xù)性及效率的問(wèn)題，破產(chǎn)案件受理法院可以指定原清算組做管理人。但如果經(jīng)綜合衡量認(rèn)為由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任管理人更有利于破產(chǎn)程序的進(jìn)行，也可以另行指定管理人。至于管理人的選任程序，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。如果債權(quán)人會(huì)議認(rèn)為原清算組成員中的中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人符合管理人選任的條件，由其擔(dān)任管理人更有利于破產(chǎn)清算工作，依照最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》第三十一條第一款“債權(quán)人會(huì)議根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第二十二條第二款的規(guī)定申請(qǐng)更換管理人的，應(yīng)由債權(quán)人會(huì)議作出決議并向人民法院提出書(shū)面申請(qǐng)?！钡囊?guī)定，可以由債權(quán)人會(huì)議提出書(shū)面申請(qǐng)由受理案件法院依法審查決定是否同意。
（三）舊存破產(chǎn)案件尚未開(kāi)展的破產(chǎn)債權(quán)審查、對(duì)外債權(quán)追收的異議程序，能否由原合議庭繼續(xù)通過(guò)聽(tīng)證程序進(jìn)行審查、一裁終審
最高人民法院《執(zhí)行〈關(guān)于中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法施行時(shí)尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定〉的通知》（法[2007]81號(hào)）第七條“人民法院審理尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件，對(duì)于尚未進(jìn)行的程序，《規(guī)定》未作出規(guī)定的，原則上均應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定?！?nbsp;最高人民法院《關(guān)于〈中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法〉施行時(shí)尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》并未對(duì)法院原已受理的破產(chǎn)案件中尚未裁決的破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)、對(duì)外債權(quán)追收的程序作出可以一裁終審的規(guī)定，相關(guān)案件應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定提起民事訴訟，兩審終審。
（四）破產(chǎn)案件本身的管轄、受理、審理以及由破產(chǎn)案件引發(fā)的一審案件，能否指定下級(jí)法院管轄
《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第二十一條明確規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)案件的人民法院提起?！薄吨腥A人民共和國(guó)民事訴訟法》第三十九條第一款規(guī)定：“上級(jí)人民法院有權(quán)審理下級(jí)人民法院管轄的第一審民事案件，也可以把本院管轄的第一審民事案件交下級(jí)人民法院審理?！鄙鲜鰞煞ǖ囊?guī)定有沖突的地方。在實(shí)務(wù)中，中級(jí)法院受理的涉及破產(chǎn)債務(wù)人的訴訟案件，對(duì)一些標(biāo)的較小、影響不大，確實(shí)不需要在中院一審的案件，可以嘗試交下級(jí)法院審理。
（五）對(duì)于多次拍賣(mài)仍無(wú)法變現(xiàn)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)應(yīng)如何處理
《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十二條規(guī)定：“變價(jià)出售破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)通過(guò)拍賣(mài)進(jìn)行。但是，債權(quán)人會(huì)議另有決議的除外。破產(chǎn)企業(yè)可以全部或者部分變價(jià)出售。企業(yè)變價(jià)出售時(shí)，可以將其中的無(wú)形資產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)單獨(dú)變價(jià)出售。按照國(guó)家規(guī)定不能拍賣(mài)或者限制轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的方式處理”、第一百一十四條規(guī)定：“破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配應(yīng)當(dāng)以貨幣分配方式進(jìn)行。但是，債權(quán)人會(huì)議另有決議的除外”。因此，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)如多次拍賣(mài)無(wú)法變現(xiàn)，可以由債權(quán)人會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)如何分配。
（六）破產(chǎn)案件中的職工住房公益金分配順序如何確定
《住房公積金管理?xiàng)l例》第二條第二款規(guī)定：“本條例所稱(chēng)住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金”、第三條規(guī)定：“職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有”、第五條規(guī)定：“住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用”、《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配第一順位。故住房公積金制度屬于國(guó)家通過(guò)行政法規(guī)規(guī)
鄒慧敏律師辦案心得：簡(jiǎn)單的案件復(fù)雜化，復(fù)雜的案件簡(jiǎn)單化。
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