不少跨國公司在中國設(shè)立匿名道德專線，讓員工在保護(hù)自己隱私的情況下舉報(bào)公司的違規(guī)活動(dòng)

2010年6月，美國證券交易委員會(huì)起訴美國弗拉茨（Veraz）網(wǎng)絡(luò)公司，指控該公司在中國雇傭?qū)Ｈ双@取生意，并曾于2007年至2008年期間向中國某電信公司管理人員以“禮品計(jì)劃”名義贈(zèng)送禮品和支付不正當(dāng)款項(xiàng)，總額達(dá)4萬美元。美國當(dāng)局指控該公司違反了《反海外腐敗法》（FCPA）的賬簿記錄和內(nèi)部控制的規(guī)定，罰款30萬美元。

普衡律師事務(wù)所在2010年第二季度的FCPA報(bào)告中指出，美國司法部和證交會(huì)對(duì)違規(guī)公司和個(gè)人實(shí)施高額罰款和長期監(jiān)禁的判罰，公司和管理人員需要全力遵守《反海外腐敗法》。受訪的FCPA專家表示，建立有效的FCPA合規(guī)管理制度是所有FCPA管轄實(shí)體的第一要?jiǎng)?wù)。

防范-監(jiān)控-懲處的合規(guī)體系

商務(wù)部研究院跨國公司研究中心主任王志樂表示，許多跨國公司在中國強(qiáng)化了合規(guī)經(jīng)營，加大打擊商業(yè)腐敗力度。

“西門子栽了一個(gè)大跟頭，我們不想重蹈覆轍。西門子重建了一套非常先進(jìn)的全球合規(guī)管理體系?！蔽鏖T子合規(guī)負(fù)責(zé)人告訴《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者，西門子成立了一個(gè)全球性合規(guī)組織，設(shè)首席合規(guī)官。在各個(gè)集團(tuán)和地區(qū)公司中，也任命了各自的合規(guī)官，負(fù)責(zé)各自責(zé)任區(qū)域內(nèi)的合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行事宜，并向首席合規(guī)官報(bào)告。

根據(jù)記者從一些跨國公司得到的合規(guī)資料發(fā)現(xiàn)，雖然不同公司的合規(guī)管理各有特色，但總體上來說，各大公司都遵循一整套從防范、監(jiān)控到處罰的合規(guī)管理體系。

事前防范階段是基礎(chǔ)，在華跨國公司一般致力于制定明確可行的商業(yè)行為準(zhǔn)則，并建立完善的合規(guī)培訓(xùn)和其他咨詢項(xiàng)目。行為準(zhǔn)則可以完整體現(xiàn)公司的道德價(jià)值觀念和業(yè)務(wù)操守準(zhǔn)則；溝通培訓(xùn)則是讓公司的價(jià)值觀得到員工的認(rèn)可。

在確保合規(guī)性方面，流程監(jiān)控是非常重要的手段，一方面需要企業(yè)的所有員工按照規(guī)定的流程行事，另一方面有違規(guī)的行為出現(xiàn)，需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止。

以伊頓公司為例，在聘用代理商或與合作伙伴開始合作關(guān)系之前，必須確信他們會(huì)誠信經(jīng)營、不做非法交易。如果不能確定，伊頓就不會(huì)與這個(gè)代理商合作。流程監(jiān)控可以確保公司所有的員工做事遵循同樣的規(guī)則，保證所有的員工都有一樣的標(biāo)準(zhǔn)。

在西門子，如果聘請(qǐng)商業(yè)合作伙伴，員工首先需要使用公司內(nèi)部系統(tǒng)的“網(wǎng)上工具”回答十幾個(gè)問題，以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。問題包括，雇用他干什么、是否是政府指定的、如何付款，等等。之后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分為低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，公司會(huì)進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)估。

評(píng)估程序包括，通過互聯(lián)網(wǎng)查詢?cè)摵献鞣接袥]有丑聞；查看工商局出具的報(bào)告，檢查是否有訴訟糾紛或做過不妥的事情等；有時(shí)需要跟這些公司的銷售或者總經(jīng)理面談。通過嚴(yán)格評(píng)估，只有可靠的商業(yè)伙伴，公司內(nèi)部系統(tǒng)才可能批準(zhǔn)與其做生意。

不少公司還設(shè)立匿名道德專線，可以讓員工在保護(hù)自己隱私的情況下舉報(bào)公司的違規(guī)活動(dòng)。殼牌在中國的華北、華中和華南地區(qū)設(shè)置了3個(gè)熱線電話。西門子公司的“Tell us”（告訴我們）平臺(tái)支持西門子員工、客戶以及合作伙伴每周7天、每天24小時(shí)通過網(wǎng)絡(luò)或使用150種語言進(jìn)行電話舉報(bào)，并確保每個(gè)問題都得以保密處理。

目前，各大跨國公司對(duì)違反合規(guī)管理體系的行為都基本持零容忍態(tài)度，一旦被發(fā)現(xiàn)有違規(guī)的行為，員工都是自動(dòng)辭職走人。

價(jià)值觀是合規(guī)的核心

為了規(guī)避合規(guī)管理，跨國公司的行賄人員往往避開金錢交易和吃喝玩樂等傳統(tǒng)手段，采取更加隱蔽的行賄手段。如提供免費(fèi)出國旅游、海外培訓(xùn)，以及通過“中間人”等。

科文頓•柏靈律師事務(wù)所的柯禮晟介紹說，根據(jù)他辦理FCPA案件的經(jīng)驗(yàn)，在中國大概有200多個(gè)類似“好處費(fèi)”、“手續(xù)費(fèi)”、“禮尚往來”、“勞務(wù)報(bào)酬”、“咨詢費(fèi)”、“旅游費(fèi)”等委婉用語來掩蓋賄賂行為。

“任何制度都需要人去遵守，人的操守需要跟制度相匹配?！蓖踔緲氛f。

經(jīng)過我們多方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多出問題的公司并不是沒有合規(guī)制度，而是制度沒有被貫徹執(zhí)行，企業(yè)的價(jià)值觀被拋在一旁。而這些企業(yè)基本的價(jià)值觀恰恰是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基石。一個(gè)企業(yè)就跟一個(gè)公民一樣，做事要先做人，對(duì)企業(yè)也是一樣。要想長遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須時(shí)時(shí)刻刻體現(xiàn)出這些價(jià)值觀。

伊頓公司亞太區(qū)副總裁兼首席法律顧問施澤瑞對(duì)《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者表示，除了語言和文化差異外，最大的挑戰(zhàn)是確保所有員工都深入理解公司的基本規(guī)定和行為準(zhǔn)則。

從某種意義上來說，合規(guī)體系不是目的，而是一種手段，通過合規(guī)來幫助員工認(rèn)同公司的價(jià)值觀，實(shí)踐公司的價(jià)值觀。

西門子合規(guī)方面負(fù)責(zé)人就把合規(guī)比作骨折時(shí)打的夾板，打著夾板、拄著拐杖，非常不方便，況且工具的使用也是有成本的。這樣，即使沒了這些工具，也能走得好，走得遠(yuǎn)，這是一個(gè)長久的工程。

給中國企業(yè)的四“不”建議

北京金杜律師事務(wù)所律師葉淥指出，目前尚沒有在美國上市的中國公司被美國司法機(jī)構(gòu)以違反FCPA為由予以制裁，但這并不意味著中國公司可以高枕無憂。

目前，美國納斯達(dá)克上市的有100多家中國企業(yè)，紐約交易所通過存托憑證上市的有幾十家中國企業(yè)。翰宇律師事務(wù)所合伙人博凱德建議中國企業(yè)在“走出去”做生意時(shí)，最好保留“關(guān)系”中健康、合規(guī)的部分，避免“關(guān)系”中壞的影響。一些中國企業(yè)在國內(nèi)可行的做法，在美國和歐洲是不允許的。

受訪的幾位法律專家為中國企業(yè)如何有效規(guī)避海外腐敗風(fēng)險(xiǎn)給出以下建議：制定和執(zhí)行公司內(nèi)對(duì)有反腐敗風(fēng)險(xiǎn)的支付和活動(dòng)審批的詳細(xì)政策和程序；就以上相關(guān)政策進(jìn)行員工培訓(xùn)；定期審查員工對(duì)這些政策的遵守情況；嚴(yán)格控制合規(guī)項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，包括差旅費(fèi)的支付、商務(wù)用餐和娛樂、禮物、海關(guān)、聘用或招聘、慈善捐贈(zèng)、以及與第三方的關(guān)系，如代理、顧問、代表、經(jīng)銷商或合資伙伴等；會(huì)計(jì)、審計(jì)和文件保留政策還應(yīng)包括協(xié)助遵守FCPA的章節(jié)。

王志樂向記者介紹了中國海洋石油總公司一套“不想、不敢、不必、不能”的合規(guī)管理體系，值得中國企業(yè)借鑒學(xué)習(xí)。“不想”——公司提供給員工的福利待遇讓其感覺不值得去做壞事；“不敢”——公司制度嚴(yán)格，懲罰措施非常嚴(yán)厲；“不必”——公司的制度已經(jīng)全面規(guī)定好了，不必要去另尋門路；“不能”——制度管理上，想做而做不到。

“中國一些大型跨國公司正在引進(jìn)這種合規(guī)化管理，強(qiáng)化合規(guī)管理來合規(guī)經(jīng)營。但是，目前仍有不少的中國企業(yè)還不把合規(guī)當(dāng)回事兒，認(rèn)為跨國企業(yè)揭露的腐敗問題與自身無關(guān)?！蓖踔緲窂?qiáng)調(diào)，隨著全球反商業(yè)腐敗力度加強(qiáng)，中國“走出去”企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營。