中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2009年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2009年12月至2010年2月，審計(jì)署對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱銀監(jiān)會(huì))2009年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了會(huì)本級和6個(gè)所屬單位，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

一、基本情況

銀監(jiān)會(huì)為中央財(cái)政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由會(huì)本級、36個(gè)二級預(yù)算單位和300個(gè)三級預(yù)算單位的預(yù)算組成。

審計(jì)結(jié)果表明，銀監(jiān)會(huì)2009年度預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好對本部門預(yù)算編報(bào)的組織工作，預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作得到進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)部控制制度不斷完善，能夠認(rèn)真整改以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)擴(kuò)大范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)支出309.44萬元。

所屬天津、內(nèi)蒙古等4家銀監(jiān)局?jǐn)U大范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)支出共計(jì)309.44萬元，其中2009年280.91萬元，包括在公用經(jīng)費(fèi)科目列支人員經(jīng)費(fèi)等225.51萬元、項(xiàng)目支出與公用支出相互擠占挪用13.16萬元、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放通訊補(bǔ)貼34.91萬元和科目之間相互串用7.33萬元。

(二)少計(jì)收入556萬元。

所屬浙江、湖北等3家銀監(jiān)局將地方財(cái)政撥付的經(jīng)費(fèi)在“其他應(yīng)付款”科目核算，造成少計(jì)收入556萬元，其中2009年281萬元。

此外，銀監(jiān)會(huì)本級及所屬單位還存在固定資產(chǎn)入賬不及時(shí)、預(yù)算申報(bào)和審批過程不規(guī)范等問題。

三、審計(jì)處理情況和建議

對上述問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求銀監(jiān)會(huì)本級及部分所屬單位糾正問題，并按規(guī)定調(diào)整賬目。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：銀監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對公用經(jīng)費(fèi)支出和人員經(jīng)費(fèi)支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，在預(yù)算資金使用過程中，要及時(shí)作好固定資產(chǎn)入賬工作，確保固定資產(chǎn)核算完整。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

銀監(jiān)會(huì)在審計(jì)前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，銀監(jiān)會(huì)高度重視，認(rèn)真糾正和整改。對擴(kuò)大范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)支出的問題，已責(zé)成相關(guān)單位糾正，規(guī)范經(jīng)費(fèi)列支渠道，同時(shí)調(diào)整賬目；對少計(jì)收入的問題，已責(zé)成相關(guān)單位調(diào)整賬目，將地方政府撥付經(jīng)費(fèi)全部納入預(yù)算管理；對本級及所屬單位固定資產(chǎn)管理、預(yù)算申報(bào)和審批不規(guī)范的問題，銀監(jiān)會(huì)已進(jìn)行整改。