6年前南京中北“隱瞞巨額借款的違法信息披露”一事終于得到了處罰。
南京中北因（000421）2003年、2004年年報中存在信息披露違法行為，涉及銀行借款、應付票據(jù)、關聯(lián)方占用、關聯(lián)方擔保等多方面，涉及資金金額數(shù)十億元，但均未在信息中披露。近日，證監(jiān)會依據(jù)《證券法》有關規(guī)定，對南京中北公司以及相關責任人員分別處以警告、罰款、市場禁入等相應處罰。
專家認為，這是國內不多見的高代價案例，可見監(jiān)管部門懲戒力度，體現(xiàn)刑事責任在上市公司監(jiān)管過程中的重要性。
不愿提及陳年“丑聞”
占款全部解決
中國證監(jiān)會日前對南京中北隱瞞巨額借款的違法信息披露行為進行通報。證監(jiān)會的《行政處罰決定書》顯示，南京中北在2003和2004年兩份年報中，隱瞞高達13億元借款以及4000多萬元的關聯(lián)方擔保。此外，在兩年時間里，南京中北共發(fā)生157筆，累計金額超過22億元的違規(guī)資金占用。
已經(jīng)事隔6年，如今“丑聞”被重提，再次鬧得沸沸揚揚，南京中北似乎也頗為不滿。
南京中北證券部負責人接受記者采訪時表示：“2006年立案調查是由于2003、2004年年報信息披露方面存在的問題，2005年有資金占用情況發(fā)生，但是所有問題已經(jīng)在06年結合股改得到解決，時任高管和大股東已經(jīng)全部更換，新任大股東已經(jīng)把占款問題全部解決。”
“這個事情已經(jīng)很久遠，是證監(jiān)會2006年就立案調查的事，因為調查歷時較長，一直到今年處罰決定剛剛下來，06年已經(jīng)完成清欠，在那個時點，公司所有該做的都做了，相關公告也有發(fā)布，如今舊事重提沒有意義?！彼龑τ谂f事重提表現(xiàn)情緒激動，甚至認為：“相關媒體存在不實報道?！?/p>
針對目前此事件對南京中北的影響，上述負責人表示：“公司目前生產(chǎn)經(jīng)營很正常，已經(jīng)回到良性循環(huán)的軌道，所有占款在2006年已經(jīng)解決，當時結合股改，占款方清還一部分，新進大股東以4個億現(xiàn)金置換所有不良債券，所有占款得到解決，目前已經(jīng)對公司沒有任何影響?！?/p>
處理三年終有結果
證監(jiān)會重罰
因累計未披露“銀行借款6.55億元、應付票據(jù)逾6.5億元、關聯(lián)方擔保4648萬元、違規(guī)資金占用22億元”違法違規(guī)案終告尾聲，南京中北收到證監(jiān)會處罰決定書：原董事長薛樂群、原總經(jīng)理郭試平、原總會計師斯慶、原董事許正茍被證監(jiān)會認定為市場禁入者，時限分別是從3年、10年、5年、5年。此前，南京中北以及其原7名高管還被警告并處以3萬元至30萬元不等的罰款。
當時總資產(chǎn)15億的南京中北，卻突被爆出6.69億元神不知鬼不覺消失。此巨大財務漏洞引起一時嘩然。
如今，證監(jiān)會認定南京中北違法事實后予以“四大罪名”：銀行借款披露虛假、應付票據(jù)披露虛假、關聯(lián)方占用披露虛假、對關聯(lián)方擔保披露虛假。
行政處罰后投資者可起訴
南京中北董事會日前發(fā)生人事大地震，包括董事長、副董事長、總經(jīng)理在內的多名高管均被同時更換，原來擔任副總經(jīng)理的多名高管在人事安排上也有所變動。對于這次較大規(guī)模的人事地震，雖然調查事項已有5年之久，但監(jiān)管部門仍舊沒有放松處罰力度。
此次，證監(jiān)會決定對南京中北處以30萬元罰款；對郭試平、斯慶給予警告，并分別處以30萬元的罰款；對許正茍、薛樂群給予警告，并分別處以20萬元罰款；對李華飛、徐益民給予警告，并分別處以3萬元的罰款；對周學信給予警告。
雖然南京中北在聽證與書面申辯中提出理由請求免責。證監(jiān)會以追究其行政法律責任，是基于《證券法》的強制性規(guī)定和南京中北在隱瞞違規(guī)占用、違規(guī)擔保等違法行為嚴重程度和造成惡劣影響維持原有處罰。
值得注意的是，三位獨立董事因其對公司的治理和內控上做的督促貢獻而在此次事件中免于處罰。
“縱觀歷史，股東曲線占用上市公司資金并不少見，證監(jiān)會在處罰上市公司高管的時候一貫都是非常謹慎，目前最大問題往往是部分應該被處罰的人還沒有被發(fā)現(xiàn)?！比舜蠓▽W教授劉俊海表示。
他認為：“中國資本市場要可持續(xù)健康發(fā)展比較要按照公平與效率兼顧，規(guī)范與發(fā)展并取精神，加大證件市場處罰，包括加大當事人違法成本，降低其違法收益，以這個理念提升投資者投資安全度，康復投資者投資信心，當然刑事責任不是萬能的，還有民事責任，行政責任追究。當然沒有刑事責任是萬萬不能的，專門機構力量在打擊上市公司違法行為方面體現(xiàn)其懲治力度，往往是行政處罰之后，還有民事訴訟，投資者可以跟進，所以證監(jiān)會的處罰還是公平、公正的，合乎民意。許多上市公司股東、高管、獨董應該從這次事件中吸取教訓，慎重自律，見賢思齊。”
