為進一步便利個人外匯收支活動，2006年起，我國對境內(nèi)個人購匯和個人結(jié)匯實行5萬美元的年度總額管理，在年度總額內(nèi)，個人可憑本人有效身份證件在銀行直接辦理。但是，這一便利政策卻被部分不法分子利用，通過將大額資金在年度總額內(nèi)分拆結(jié)售匯的方式，實現(xiàn)“熱錢”的跨境流動，嚴重擾亂了境內(nèi)金融秩序。
化整為零“熱錢”分拆滲入境內(nèi)
外匯管理部門在監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)了多起規(guī)避個人結(jié)售匯年度總額管理政策，將大額資金分拆成5萬美元以下的小筆資金匯入境內(nèi)并結(jié)匯的案件。記者在采訪中了解到，2008年7月3日，某銀行收到同一付款人從香港匯入的13筆匯款，之后13個境內(nèi)收款人分別以“職工報酬和贍家款”名義在銀行辦理了結(jié)匯，每筆結(jié)匯金額均為4.99萬美元。結(jié)匯后的人民幣資金被分別轉(zhuǎn)入其中3個人的賬戶，其他10人結(jié)匯后便銷戶。
在另一起個人分拆結(jié)匯案件中，外匯管理部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)某銀行在同一天辦理了51筆、合計254.42萬美元個人現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)，分拆特征十分明顯：一是51筆結(jié)匯，包括結(jié)匯后的人民幣存款，銀行業(yè)務(wù)流水號為連號；二是留存的身份證件顯示，辦理結(jié)匯的多為當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民；三是經(jīng)進一步查實，結(jié)匯后的人民幣資金并沒有進入結(jié)匯人賬戶，而是多次轉(zhuǎn)賬后集中存入另外3個人的賬戶。
記者還發(fā)現(xiàn)，更有甚者是，有銀行協(xié)助客戶逃避個人外匯結(jié)匯限額管理。例如，某一境外個人外匯賬戶內(nèi)有1筆金額為59.8萬美元的外匯資金劃轉(zhuǎn)至其開戶銀行的內(nèi)部結(jié)匯過渡賬戶，經(jīng)進一步查實，該銀行將該筆資金分拆為11筆5萬美元和1筆4.8萬美元，利用12名境內(nèi)個人的名義分別予以結(jié)匯，結(jié)匯后的人民幣資金又通過該行結(jié)匯過渡賬戶全部劃轉(zhuǎn)到該境外個人的人民幣賬戶中。最后，外匯管理部門依法對此進行了行政處罰。
完善政策果斷斬斷“熱錢”暗流
上述個人在年度總額內(nèi)分拆結(jié)售匯的行為，顯然違反了《個人外匯管理辦法》第七條的規(guī)定，“銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實性管理”。與此同時，為有效遏制違規(guī)資金利用個人額度管理、以分拆結(jié)匯、購匯的方式實現(xiàn)非法目的，2009年底，國家外匯管理部門還專門發(fā)布通知，對個人分拆結(jié)售匯行為實行了針對性管理，明確銀行對具有分拆特征的個人購匯、結(jié)匯行為應(yīng)履行的管理職責(zé)，強化了銀行在加強個人結(jié)售匯管理中的責(zé)任，進一步完善了個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理。
據(jù)了解，這一政策實施以來，對抑制個人分拆結(jié)售匯行為發(fā)揮了積極作用，有效抑制了“熱錢”以“螞蟻搬家”方式向境內(nèi)的滲透。從外匯管理部門得到的反饋情況看，各地銀行積極將個人涉嫌分拆結(jié)售匯行為進行報備，也有的銀行反映曾拒絕辦理了數(shù)十筆總額近150萬美元的個人分拆結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
順藤摸瓜 嚴懲違法違規(guī)行為
事實上，在完善管理政策的基礎(chǔ)上，外匯管理部門還加強了個人分拆結(jié)售匯的非現(xiàn)場監(jiān)測，進一步加大了對分拆購匯、結(jié)匯行為的檢查力度，充分利用內(nèi)部監(jiān)管資源，重點關(guān)注和跟蹤核查個人多次頻繁結(jié)匯、購匯的情況，確定其交易的真實背景。
一方面，充分利用個人結(jié)售匯管理系統(tǒng)，加強大額、可疑、頻繁個人結(jié)匯、購匯資金來源與流向的跟蹤分析。建立個人結(jié)售匯非現(xiàn)場監(jiān)管制度，將個人結(jié)售匯納入到外匯局日常監(jiān)管范圍，并對個人結(jié)售匯系統(tǒng)中反映出來的個人大額結(jié)匯、購匯信息，通過與國際收支監(jiān)測系統(tǒng)等監(jiān)管資源的數(shù)據(jù)比對，完整呈現(xiàn)資金整體流動鏈條。
另一方面，加強延伸檢查，通過現(xiàn)場取證與非現(xiàn)場監(jiān)管的相互印證，揭示資金流動的真實情況。對于個人分拆購匯、虛假交易單證等行為，根據(jù)《外匯管理條例》第四十條規(guī)定，“以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下罰款，情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下罰款”，依法予以嚴懲，提高違規(guī)成本。(記者 李倩)
