住房公積金制度涉及到住房公積金的繳存、住房公積金的使用和住房公積金的管理三個環(huán)節(jié)，涉及到的主體包括住房公積金的繳存主體（職工、單位）、住房公積金的使用主體（職工）、住房公積金的金融業(yè)務承辦主體（受托銀行）、住房公積金的管理主體（公積金管理中心）和住房公積金管委會的領導、監(jiān)督主體（住房公積金管委會、財政、審計等部門）。因此，住房公積金制度所涉及的法律關系包括三個環(huán)節(jié)中五個主體之間的權利義務。下面的分析是根據(jù)住房公積金制度所涉及的環(huán)節(jié)來展開的，即住房公積金制度包括繳存過程中的法律關系、使用過程中的法律關系和管理過程中的法律關系。

　?。?）繳存法律關系。在住房公積金繳存這一過程中包括以下幾個具體的法律關系：

　　職工、單位與市公積金管理中心之間的法律關系。由于住房公積金是一種強制性的住房儲金，職工與單位都有義務按規(guī)定繳存住房公積金。繳存的住房公積金由管理中心管理，由管理中心負責按國家規(guī)定的利率標準計息到職工個人。因此，職工、單位與管理中心之間有兩種法律關系，一是管理與被管理的行政法律關系；二是職工與管理中心之間的債權債務民事法律關系。

　　職工與單位之間的法律關系。住房公積金是職工工資中住房消費含量的一部分，單位有義務按職工工資收入的一定比例為職工繳存住房公積金，同時，職工繳存住房公積金要通過單位代扣的形式實現(xiàn)。因此，職工與單位之間涉及兩個法律關系，一是勞動法律關系；一是民事代理法律關系（法定代理）。

　　管理中心與受托銀行之間的法律關系。管理中心將歸集的住房公積金集中統(tǒng)一開戶，存入銀行、銀行與公積金管理中心又是儲戶與儲蓄機構的關系，按民事法律關系來處理。

　　職工、單位與銀行的法律關系。盡管單位將住房公積金直接繳存到管理中心指定的銀行，但職工、單位與銀行之間實際上并沒有直接的權利義務對應關系。有關住房公積金繳存過程中發(fā)生的糾紛，往往需要管理中心出面處理。因此，在住房公積金繳存環(huán)節(jié)中，職工、單位與銀行互為“第三人”。

　?。?）使用法律關系。在住房公積金的使用過程中涉及到的具體的法律關系包括：住房公積金的貸款。住房公積金貸款是一種民事法律關系，涉及三方當事人：管理中心為委托貸款機構，銀行為受托貸款人，職工為借款人。住房公積金的提取。職工提取住房公積金時，職工與管理中心是一種類似于儲蓄的法律關系。符合提取條件的，職工有權要求管理中心支付儲存的住房公積金的本金和利息，管理中心負有返還本金和利息的義務。