住房公積金制度涉及到住房公積金的繳存、住房公積金的使用和住房公積金的管理三個環(huán)節(jié)，涉及到的主體包括住房公積金的繳存主體（職工、單位）、住房公積金的使用主體（職工）、住房公積金的金融業(yè)務(wù)承辦主體（受托銀行）、住房公積金的管理主體（公積金管理中心）和住房公積金管委會的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督主體（住房公積金管委會、財政、審計等部門）。因此，住房公積金制度所涉及的法律關(guān)系包括三個環(huán)節(jié)中五個主體之間的權(quán)利義務(wù)。下面的分析是根據(jù)住房公積金制度所涉及的環(huán)節(jié)來展開的，即住房公積金制度包括繳存過程中的法律關(guān)系、使用過程中的法律關(guān)系和管理過程中的法律關(guān)系。

　?。?）繳存法律關(guān)系。在住房公積金繳存這一過程中包括以下幾個具體的法律關(guān)系：

　　職工、單位與市公積金管理中心之間的法律關(guān)系。由于住房公積金是一種強(qiáng)制性的住房儲金，職工與單位都有義務(wù)按規(guī)定繳存住房公積金。繳存的住房公積金由管理中心管理，由管理中心負(fù)責(zé)按國家規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)計息到職工個人。因此，職工、單位與管理中心之間有兩種法律關(guān)系，一是管理與被管理的行政法律關(guān)系；二是職工與管理中心之間的債權(quán)債務(wù)民事法律關(guān)系。

　　職工與單位之間的法律關(guān)系。住房公積金是職工工資中住房消費(fèi)含量的一部分，單位有義務(wù)按職工工資收入的一定比例為職工繳存住房公積金，同時，職工繳存住房公積金要通過單位代扣的形式實現(xiàn)。因此，職工與單位之間涉及兩個法律關(guān)系，一是勞動法律關(guān)系；一是民事代理法律關(guān)系（法定代理）。

　　管理中心與受托銀行之間的法律關(guān)系。管理中心將歸集的住房公積金集中統(tǒng)一開戶，存入銀行、銀行與公積金管理中心又是儲戶與儲蓄機(jī)構(gòu)的關(guān)系，按民事法律關(guān)系來處理。

　　職工、單位與銀行的法律關(guān)系。盡管單位將住房公積金直接繳存到管理中心指定的銀行，但職工、單位與銀行之間實際上并沒有直接的權(quán)利義務(wù)對應(yīng)關(guān)系。有關(guān)住房公積金繳存過程中發(fā)生的糾紛，往往需要管理中心出面處理。因此，在住房公積金繳存環(huán)節(jié)中，職工、單位與銀行互為“第三人”。

　?。?）使用法律關(guān)系。在住房公積金的使用過程中涉及到的具體的法律關(guān)系包括：住房公積金的貸款。住房公積金貸款是一種民事法律關(guān)系，涉及三方當(dāng)事人：管理中心為委托貸款機(jī)構(gòu)，銀行為受托貸款人，職工為借款人。住房公積金的提取。職工提取住房公積金時，職工與管理中心是一種類似于儲蓄的法律關(guān)系。符合提取條件的，職工有權(quán)要求管理中心支付儲存的住房公積金的本金和利息，管理中心負(fù)有返還本金和利息的義務(wù)。