一、民間借貸利息的規(guī)定

民間借款利息的法律規(guī)定較為原則，至今為止已明確規(guī)定自然人之間的借款利息的有：《合同法》第211條：“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定”，《民法通則》第90條：“合法的借貸關(guān)系受法律保護(hù)”，最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可以根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本款）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)”。從以上法律和司法解釋可以看出，對自然人之間的借款，立法精神是以自愿為原則，充分體現(xiàn)私權(quán)自治（合同法），一定范圍限制高利率。

二、如何處理利息超四倍的民間借貸

對“超四倍”利息有二種情況：

1、約定利率超過四倍，但當(dāng)事人實(shí)際沒有按約定的利率支付，或沒有支付利息，糾紛后，法院對超過四倍的利息不予支持，但四倍以內(nèi)的應(yīng)予支持。這種情況在司法實(shí)踐中都按此原則處理。

2、約定利率超過四倍，當(dāng)事人已履行完畢后，又起訴，要求對超過四倍部分予以返還。對以上請求是否支持，在司法實(shí)踐中存在2種意見，一是認(rèn)為不應(yīng)返還。理由是：

（1）合同體現(xiàn)的是意思自治原則，既然雙方當(dāng)事人自由約定并已履行的利息，應(yīng)當(dāng)遵從當(dāng)事人的意愿，沒有必要由法院強(qiáng)行改變返還；

（2）當(dāng)事人已履行的超過四倍的利息，類似于自然之債，當(dāng)事人自愿履行且已履行的法律不強(qiáng)行返還，沒有履行的，法律不得強(qiáng)制履行。

對上述意見的2個(gè)理由在法理上和法律上均是站不住的。意思自治原則體現(xiàn)當(dāng)事人的自愿，但不得違背法律強(qiáng)制性規(guī)定。合同法明確規(guī)定：借款利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定。而最高法院的司法解釋規(guī)定，最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍。自然之債是指法律對某種行為沒有規(guī)定，對此債當(dāng)事人自愿履行的法律不強(qiáng)制返還，沒有履行的，法律不強(qiáng)制履行。而利息之債不是法律沒有規(guī)定，其債的產(chǎn)生應(yīng)受法律的約束，即為合同之債，不屬于自然之債。為此，另一種意見即已履行的超過四倍的利息就應(yīng)當(dāng)返還。其理由是：當(dāng)事人雙方約定的“超四倍”利息合同為無效合同（單指這部分無效）。合同法第52條規(guī)定的合同無效的情形，第（五）項(xiàng)：違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，而合同法第111條規(guī)定：借款的利息不得違反國家有限制借款利率的規(guī)定?！皣蚁拗平杩罾实囊?guī)定”即為最高法院司法解釋的“最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍”。

綜上，“超四倍”利息合同為無效合同。按無效合同的規(guī)定：因該無效合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還。