一、虛假債權(quán)轉(zhuǎn)讓的糾紛
從目前出現(xiàn)的虛假債權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛看，大致可歸納為以下幾類：
（1）剝離前已受清償。剝離前債務(wù)人確已向銀行全部或部分履行，在某種情況下，如法院已執(zhí)行，但由于銀行自身的失誤未能核銷，以致將本已受清償?shù)膫鶛?quán)轉(zhuǎn)讓。受讓人發(fā)現(xiàn)后形成糾紛。
（2）剝離前變現(xiàn)抵押物或扣押物。債權(quán)設(shè)定有抵押權(quán)，或債務(wù)人同意以物抵債，銀行通過對物的處置變現(xiàn)實現(xiàn)了部分債權(quán)。僅如此，與第1種類型并無不同，實踐中的情況是：由于銀行在變現(xiàn)時，大多與債務(wù)人未再訂立合同，故受讓人往往并不按銀行實際變現(xiàn)數(shù)額來請求，而是按抵押物所擔(dān)保的全部債權(quán)來認(rèn)定虛假債權(quán)數(shù)額。在債務(wù)人同意以物抵債的情況下，受讓人則主張銀行接受了以物抵債，如未明確約定按變現(xiàn)價值確定抵債數(shù)額，則應(yīng)視為是對全部債之沖抵。雙方就此意見分歧引起糾紛。
（3）真?zhèn)鶛?quán)假合同。銀行在轉(zhuǎn)讓債權(quán)時，債權(quán)是真實存在的，但因借款合同等手續(xù)欠缺而偽造合同等借款手續(xù)。受讓人行使權(quán)利時，債務(wù)人不予認(rèn)可，或即使銀行提供證據(jù)證明債權(quán)真實存在的，受讓人以與轉(zhuǎn)讓的合同非同一筆債權(quán)之由而要求銀行承擔(dān)責(zé)任而形成糾紛。
（4）新貸還舊貸。銀行已通過新貸還舊貸的方式變更合同，但轉(zhuǎn)讓時失誤將舊貸手續(xù)作為債權(quán)依據(jù)交付，或舊貸手續(xù)本不規(guī)范，在審計檢查活動中為掩蓋不規(guī)范貸款，自行劃轉(zhuǎn)資金還舊貸，但未訂立新的合同，轉(zhuǎn)讓時仍將原手續(xù)作為債權(quán)依據(jù)。受讓人受讓債權(quán)后，以手續(xù)所表明的債權(quán)已清償之由對銀行提起訴訟。
（5）法律上不能。債權(quán)轉(zhuǎn)讓前，因銀行原因造成債權(quán)難以實現(xiàn)，但轉(zhuǎn)讓時未明確說明。受讓人以銀行未盡義務(wù)之由要求銀行承擔(dān)責(zé)任。
（6）轉(zhuǎn)讓后銀行又接受債務(wù)人清償而產(chǎn)生的糾紛
二、如何防范國際保理債權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險
為了防止阻礙國際保理中債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效性情形的發(fā)生，保理商自身要提高風(fēng)險意識，此外還可以采用出口商的承諾和保證機(jī)制，來防止出口商欺詐或者隱瞞所帶來的風(fēng)險。
提高對應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)讓性的風(fēng)險意識，保理商要密切注意，保理合同中的應(yīng)收賬款，是不是當(dāng)事人已經(jīng)約定不得轉(zhuǎn)讓的;是不是法律規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的;是不是依其性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的。如果涉及未來債權(quán)的讓與，那么準(zhǔn)據(jù)法所在國是否允許這種債權(quán)轉(zhuǎn)讓。
建立出口商的承諾和保證機(jī)制，保理商應(yīng)該在出口保理協(xié)議中要求出口商對其債權(quán)的有效性和可轉(zhuǎn)讓性作出如下承諾和保證：
第一，對債權(quán)有效性的擔(dān)保承諾。保理商應(yīng)要求出口商在協(xié)議中承諾保證：所出售的應(yīng)收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán);出口商已經(jīng)全部履行了合同項下的責(zé)任和義務(wù);按照合同規(guī)定向客戶提供了符合貿(mào)易或服務(wù)合同要求的商品、服務(wù)
第二，對債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的承諾。保理商應(yīng)該要求出口商作出如下承諾：除了已經(jīng)向銀行披露的因素外，一開始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素，在保理協(xié)議期間也不會產(chǎn)生任何阻礙，尤其是不存在任何購貨合同能使出口商因這些貨物的分銷而產(chǎn)生的債有任何要求或權(quán)利;債務(wù)人將擔(dān)保每一項出售給保理商的債權(quán)都是不受阻礙的
除了保理商自身要提高風(fēng)險意識，以及采用出口商的承諾和保證機(jī)制之外，最重要的是我國應(yīng)該在借鑒國外保理立法經(jīng)驗和與國際公約接軌的基礎(chǔ)上，建立并健全保理法律制度，從立法層面上規(guī)范保理中應(yīng)收賬款的讓與問題，使解決有關(guān)糾紛時有法可依
