一、應收賬款會帶給企業(yè)哪些風險？

企業(yè)應收債款不及時清收的風險主要存在于以下幾個方面，下面就為您詳細介紹：

（一）應收賬款不斷增加，易造成企業(yè)資產(chǎn)負債率過高。企業(yè)應收賬款余額不斷增加，一方面使流動資金出現(xiàn)短缺；另一方面又迫使企業(yè)不得不舉債經(jīng)營。為了維持經(jīng)營，企業(yè)在高負債經(jīng)營的情況下，以大量舉債為生。此舉不僅增加了企業(yè)的財務費用，致使經(jīng)濟效益下降，而且也使企業(yè)邁向了資不抵債的邊緣。

（二）現(xiàn)款回收率低，貼現(xiàn)成本高。企業(yè)為了及時收回貨款，大量吸納承兌匯票成為可能。有的企業(yè)現(xiàn)款回收率不足10%，承兌匯票占了70%以上，為及時變現(xiàn)應急，不得不承擔高額的貼現(xiàn)息。

（三）以物易物相互抵賬，企業(yè)成本升高。以物易物相互抵賬、抹賬來清理應收賬款實屬企業(yè)間的無奈之舉，多數(shù)以物抵債的價格都在高出當前市場價格的40%以上。抵回的實物，企業(yè)一方面再以高價抵出，另一方面則根據(jù)需要用于生產(chǎn)或以當前市價賠款銷售，其結果是企業(yè)獲取了維持基本生產(chǎn)所需資金，但承擔了巨額損失，出現(xiàn)了顧此失彼的尷尬局面。

（四）貼點換錢應運而生。近期，企業(yè)的應收賬款居高不下，有的月平均余額甚至達到了年銷售收入的60%以上，為了求得生存，企業(yè)不得不借助一些私營企業(yè)的手段，將應收賬款以15%～25%的巨額損失換取所謂的“貼點”換錢。

二、如何利用應收賬款融資？

加強應收賬款的管理，避免或減少損失的發(fā)生是十分必須和重要的，利用應收賬款融資是實現(xiàn)不良資產(chǎn)變現(xiàn)的好辦法，如何利用應收賬款融資呢？下面就為您詳細介紹：

（一）應收賬款質押貸款。應收賬款質押融資是指借款人以應收賬款作為擔保，向其他機構或個人進行融資，以滿足生產(chǎn)和營銷的需要。對于中小企業(yè)來說，由于自身的信用狀況不符合銀行發(fā)放貸款的要求，也缺乏房屋等可以向銀行抵押貸款的不動產(chǎn)，因此，以應收賬款出質，擴大了企業(yè)可以擔保的財產(chǎn)范圍，并可借應收賬款付款人較高的信用彌補自身信用的不足，獲得銀行貸款。

（二）應收賬款轉換成商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)。應收賬款持有企業(yè)可將應收賬款轉換成商業(yè)票據(jù)，即商品銷售方要求購買方將應付貨款開具商業(yè)承兌匯票，銷售方將收到的應收票據(jù)再與銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議進行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)。商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)可分為賣方付息和買方付息兩種形式，分別可進行賣方和買方付息。因此，企業(yè)可視需要分別對應收賬款和應付賬款進行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)融資。票據(jù)貼現(xiàn)融資方式對中小企業(yè)而言，最有吸引力的便是其低利率，利用票據(jù)融資，要比向銀行貸款的成本低得多。

（三）應收賬款以保理融資方式變現(xiàn)。保理業(yè)務是一種集融資、結算、賬務管理和風險擔保于一體的綜合性服務業(yè)務。對于那些規(guī)模小，銷售業(yè)務少的公司來說，向銀行貸款將會受到很大限制，而自身的原始積累又不能支撐企業(yè)的高速發(fā)展，通過保理業(yè)務進行融資可能是企業(yè)最為明智的選擇。保理商可以通過管理企業(yè)應收賬款，預先付給企業(yè)資金，支持企業(yè)的發(fā)展。

以上就是對“應收賬款會帶給企業(yè)哪些風險，如何利用應收賬款融資”相關問題的解答。應收賬款融資無疑為企業(yè)開辟了一條新的融資渠道，特別是對中小企業(yè)來說，此種融資模式意義重大，但是應收賬款融資最致命的弱點是，融資渠道是和應收賬款的質量是緊密聯(lián)系在一起的，實際操作過程法律規(guī)范較多，因此建議企業(yè)在進行應收賬款融資的過程中最好能邀請專業(yè)的金融律師進行運籌和策劃。