天津亞億發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)亞億公司）在2003年8月29日，與王利偉簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定：王利偉同意將其持有的安利通技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)安利公司）5%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給亞億公司，價(jià)格為人民幣4,000,000元。該協(xié)議得到了安利公司全體股東的認(rèn)可。2003年9月3日，亞億公司依協(xié)議將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款4,000,000元匯到安利公司帳戶(hù)。截止到2003年10月25日，安利公司未根據(jù)《公司法》規(guī)定履行到有關(guān)工商管理部門(mén)辦理股東變更手續(xù)的義務(wù)，使得亞億公司至今無(wú)法取得合法的股東身份，亞億公司將王利偉和安利公司訴至法院，要求解除與王利偉簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，責(zé)令王利偉和安利公司返還亞億公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款4,000,000元，并賠償經(jīng)濟(jì)損失。
在開(kāi)庭中王利偉認(rèn)為：雙方簽訂并已實(shí)際履行的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)》，是依法成立的合同，不違反《公司法》和《合同法》的有關(guān)規(guī)定，，應(yīng)當(dāng)受到法律的保護(hù)。合同任何一方都不應(yīng)擅自解除合同。亞億公司履行了付款義務(wù)后，即取得了合法的股東身份； 9月15日，亞億公司派代表劉勛參加公司股東會(huì)并簽署股東會(huì)議決議，實(shí)際已經(jīng)行使了股東的權(quán)利，未做工商變更登記，不能成為解除《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的理由。公司違反行政法規(guī)的行為后果，只能是按工商登記管理部門(mén)的要求限期改正。故亞億公司的請(qǐng)求解除已經(jīng)生效的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，要求返還股權(quán)轉(zhuǎn)讓款4,000,000元，并賠償經(jīng)濟(jì)損失，不符合法律規(guī)定，應(yīng)予以駁回。
安利公司認(rèn)為：我公司不應(yīng)成為本案被告，公司不辦理工商登記產(chǎn)生的法律后果與本案無(wú)關(guān)，不應(yīng)導(dǎo)致合同解除的法律后果；亞億公司與王利偉簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，亞億公司行使了股東權(quán)利，只因股東之間有矛盾，工商變更手續(xù)未完成；本案是亞億公司與王利偉的糾紛，我公司不是合同的當(dāng)事人，不應(yīng)承擔(dān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利義務(wù)，不應(yīng)返還轉(zhuǎn)讓款，要求駁回亞億公司的訴訟請(qǐng)求。
案件爭(zhēng)議焦點(diǎn)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，原告作為受讓方履行了付款義務(wù)，王利偉、安利公司未及時(shí)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)，原告是否享有了合同約定的股東權(quán)利，能否行使合同解除權(quán)，未辦理股權(quán)登記變更手續(xù)的原因及責(zé)任。
法院經(jīng)審理查明以下事實(shí)：2003年8月29日，王利偉與亞億公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，雙方約定王利偉同意將其持有的安利公司5%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給亞億公司，價(jià)格為人民幣4，000 000元，在得到安利公司全體股東確認(rèn)后，亞億公司將購(gòu)股款項(xiàng)匯入安利公司帳戶(hù)，亞億公司根據(jù)公司章程享有股東應(yīng)有的權(quán)利。法院經(jīng)審理認(rèn)為雙方簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》有效，且已經(jīng)實(shí)際履行，只是王利偉和安利公司沒(méi)有按照《公司法》的規(guī)定，到工商局辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，該違約行為不構(gòu)成合同的實(shí)質(zhì)性違約，故判決駁回亞億公司要求解除與王利偉簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的訴訟請(qǐng)求，判決王利偉和安利公司應(yīng)于判決生效后一個(gè)月內(nèi)到有關(guān)工商管理部門(mén)辦理亞億公司與王利偉股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更登記事宜。
[律師評(píng)析]：
1、亞億公司與王利偉簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓條件、轉(zhuǎn)讓價(jià)格與轉(zhuǎn)讓的份額作了明確約定，轉(zhuǎn)讓協(xié)議是雙方當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，合同已成立。依據(jù)我國(guó)《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人的意思表示真實(shí)，內(nèi)容合法，不違反國(guó)家法律規(guī)定的合同是有效；我國(guó)《公司法》（修改前）第35條規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意。第37條規(guī)定，股東會(huì)對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議。安利公司的股東王利偉向亞億公司轉(zhuǎn)讓股份后，安利公司已經(jīng)召開(kāi)股東會(huì)，股東會(huì)成員對(duì)亞億公司與王利偉的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議全體通過(guò)，雙方當(dāng)事人轉(zhuǎn)讓行為符合我國(guó)《公司法》有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓生效要件的規(guī)定，故轉(zhuǎn)讓協(xié)議已于股東會(huì)議決議通過(guò)之日起開(kāi)始生效。
2、按照法律規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，對(duì)轉(zhuǎn)讓方與受讓方產(chǎn)生以下義務(wù)：受讓方負(fù)有向轉(zhuǎn)讓方支付價(jià)款的義務(wù)，轉(zhuǎn)讓方負(fù)有向公司提出召開(kāi)股東會(huì)修改公司章程、辦理相關(guān)變更手續(xù)送至工商管理部門(mén)備案的義務(wù)。故股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后不僅對(duì)轉(zhuǎn)讓方與受讓方產(chǎn)生約束力，而且對(duì)公司也產(chǎn)生拘束力。因此，在協(xié)議生效后，公司有將受讓方作為公司股東備置于股東名冊(cè)之中，并且應(yīng)當(dāng)?shù)焦ど叹洲k理變更登記備案的義務(wù)，在受讓方取得股東合法身份后，股東通過(guò)參加股東會(huì)，對(duì)公司的重大決策和重大事項(xiàng)行使最終的意思表示權(quán)；對(duì)公司的贏利取得分配權(quán)等。
3、在本案中，亞億公司履行了支付價(jià)款義務(wù)后，受讓方王利偉與公司負(fù)有向工商局辦理變更登記備案的義務(wù)。按照《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，安利公司負(fù)有在自股東發(fā)生變動(dòng)之日起30日內(nèi)到工商行政管理局辦理變更登記之義務(wù)。因王利偉既是安利公司的大股東，又是安利公司的法定代表人，具有雙重身份，故王利偉應(yīng)承擔(dān)變更登記的主要義務(wù)。
4、王利偉和安利公司逾期未辦理股權(quán)變更登記不應(yīng)導(dǎo)致股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的解除，主要理由如下：第一，一般的有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議一經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)，不僅對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方具有法律約束力，而且對(duì)安利公司和其它股東均具有約束力。第二，股權(quán)轉(zhuǎn)讓生效與變更股東登記是兩個(gè)不同的概念，變更股東登記是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議履行的問(wèn)題，其功能是使股權(quán)的變動(dòng)產(chǎn)生公示的效力，而不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效的構(gòu)成要件；轉(zhuǎn)讓方和公司辦理股東變更登記，一般只是協(xié)議的附隨義務(wù)，而不是主要義務(wù)。一方違反附隨義務(wù)，并不導(dǎo)致另一方實(shí)現(xiàn)合同實(shí)質(zhì)性目的的喪失。第三，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，股東已開(kāi)始按投入的資本額享受公司股東的各項(xiàng)權(quán)利，也就是說(shuō)，無(wú)論登記不登記，新股東的實(shí)際權(quán)利已經(jīng)開(kāi)始行使，并不以變更登記為行使股東權(quán)利的前提條件。安利公司修改公司章程后，亞億公司的代表劉迅參加了安利公司的兩次股東會(huì)，這說(shuō)明亞億公司已經(jīng)開(kāi)始行使股東權(quán)利。第四，安利公司逾期辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記，造成了亞億公司尚不能享有具有公示效力的股東資格，此欠缺可以通過(guò)補(bǔ)辦登記進(jìn)行補(bǔ)救，在補(bǔ)辦登記后，安利公司的股東權(quán)利可以具有公示效力，并由此得到法律保護(hù)。
作者單位; 天津桐江律師事務(wù)所
撰稿人：尹鴻智律師
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