一、怎樣管理好公司的債權(quán)債務(wù)

第一、對公司債權(quán)債務(wù)進行全面的登記造冊。

筆者經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有的公司的債權(quán)債務(wù)無人管理，混雜不堪。該什么時候履行義務(wù)，該什么時候行使權(quán)利，無人問津。往往要等到對方債權(quán)人催告履行債務(wù)時，才發(fā)現(xiàn)對外債務(wù)應(yīng)該履行了。沒有事先的充分準(zhǔn)備，債務(wù)到期時，因難以調(diào)度經(jīng)營資金和其他資源，往往造成不能立即履行債務(wù)而違約，產(chǎn)生額外的違約責(zé)任或經(jīng)濟糾紛。

而更為嚴重的是，債權(quán)的行使因受訴訟時效限制，很多的公司都時有發(fā)生超過訴訟時效的債權(quán)。對于超過訴訟時效的債權(quán)，既便是聘請律師訴訟解決，往往也得不喪失。

要做好債權(quán)債務(wù)的管理工作，首先應(yīng)對公司的債權(quán)債務(wù)進行登記造冊，無論大小，概莫能外。

第二、做好履行債務(wù)的準(zhǔn)備工作。

債務(wù)到期前，應(yīng)根據(jù)債務(wù)標(biāo)的大小、標(biāo)的物的具體情況，做好履行前的準(zhǔn)備工作。信守承諾，認真履行合同。杜絕無端產(chǎn)生違約責(zé)任的情況，而加大履行債務(wù)的負擔(dān)，同時可以避免法律糾紛的產(chǎn)生。

第三、對到期后即將超過訴訟時效的債權(quán)應(yīng)及時催告。

債權(quán)到期后，往往基于往來業(yè)務(wù)單位的長期合作關(guān)系，或者考慮不想因過分追債而失去客戶資源，只能電話或者上門找債務(wù)人友好協(xié)商催促對方履行債務(wù)。但對方以種種理由就是不付款，眼看將要過兩年訴訟時效，此時，應(yīng)書面(特快專遞或傳真等)去函明確催告對方履行債務(wù)，當(dāng)然可以同時通過電話給對方解釋系“例行公事”而已。這樣一來，債權(quán)的訴訟時效就會因催告而中斷，重新開始計算兩年訴訟時效，因此，可以切實保障債權(quán)在法律上勝訴的權(quán)利。

第四、到期債權(quán)應(yīng)及時訴訟解決。

對于已不打算繼續(xù)合作或者已沒有繼續(xù)合同基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)往來單位，如發(fā)生到期債權(quán)久催而對方總是不履行義務(wù)的情況，應(yīng)及時聘請律師，通過訴訟解決。否則，一旦債務(wù)人喪失履行債務(wù)的能力或者已做好了充分的逃避債務(wù)履行的準(zhǔn)備后，屆時，合同將變成了一紙空文。

二、公司債權(quán)債務(wù)清償管理辦法

公司債權(quán)債務(wù)清償管理辦法

債權(quán)、債務(wù)的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，直接關(guān)系到公司的發(fā)展。目前，我公司資金風(fēng)險仍在高位運行，資金使用管理存在著制度性缺陷，為實現(xiàn)資金風(fēng)險軟著陸，強化資金管理，特制定本管理辦法。

第一、債權(quán)的管理辦法

總體思路：依法清欠，有情操作;盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

（一）債權(quán)清理原則

1.盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

2.回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3.訴訟保全，依法清欠，確保債權(quán)安全。

4.綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合，綜合清欠。

5.債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營分離。財務(wù)公司負責(zé)債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營公司負責(zé)債權(quán)的經(jīng)營工作，由其負責(zé)對現(xiàn)有債權(quán)實行市場化運作，盤活閑置資產(chǎn)，依法收回外欠資金。

（二）債權(quán)清理措施

1.重新審核簽訂償還協(xié)議，并按協(xié)議約定清繳欠款。

2.債權(quán)清繳與財政扶持和抹帳等相結(jié)合、實施綜合清欠。

3.鼓勵企業(yè)發(fā)展，對成長性較強的生產(chǎn)型企業(yè)欠款，采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或債權(quán)轉(zhuǎn)投資，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)。

4.規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須依法簽訂協(xié)議，辦理公證。

5.明確分工。清欠目標(biāo)分解到部門，落實到個人，并配套相應(yīng)的激勵措施。

6.債權(quán)清理回收的資金、物資、股權(quán)全部納入地方財政預(yù)算外資金管理。防止侵占、挪用債權(quán)清理回收物資和資金的現(xiàn)象發(fā)生。

第二、債務(wù)的管理辦法

總體思路：誠實守信，審核確認，綜合處置，分期償還。

（一）審核確認

1.清查 對現(xiàn)有債務(wù)組織專項清查，摸清底數(shù)。

2.建檔 收集每筆債務(wù)的原始憑證，登記項目名稱、當(dāng)事人、經(jīng)辦人、負責(zé)人，做到一債一檔。

3.認證 在充分調(diào)查掌握確鑿證據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對每一筆債務(wù)加以客觀認證。填寫“公司債務(wù)認證表”，逐一找當(dāng)事人核實，當(dāng)事人必須積極配合清查工作，提供原始資料，做到不重不漏。清查、審核后予以認證，項目負責(zé)人對認證情況簽字。未入賬但已形成的負債，需先審計后再認證入賬。沒有招標(biāo)文件、合同、經(jīng)辦人、驗收、現(xiàn)場簽證等資料的債務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定暫不予確認。

4.入賬 對于已認證未入賬的債務(wù)，經(jīng)財務(wù)部門審核，報公司辦審定后登記入賬，對于沒有認證的債務(wù)暫不納入還款計劃。

（二）規(guī)范管理

1.按項目實施單位確定債務(wù)承接主體，規(guī)范債務(wù)管理。

2.每年按照債務(wù)類別制定償還計劃，列入年度財務(wù)預(yù)算。

3.在清回債權(quán)(貨幣或?qū)嵨?中，安排50%專項用于償還歷史債務(wù)。

第三、獎勵政策

（一）債權(quán)清理獎勵政策

1、風(fēng)險類債權(quán)，清理回收100萬元以下貨幣資金，按清回資金的10%提取費用;清理回收100萬元以上貨幣資金，增量部分按15%提取費用;清理回收100萬元以下物資，按清回物資評估價的5%提取費用;清理回收100萬元以上物資，按增量部分評估價的10%提取費用，上述提取的費用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。

2.呆死類債權(quán)，清理回收10萬元以下貨幣資金,按15%提取費用;清理回收10萬元以上貨幣資金, 增量部分按20%提取費用;清理回收10萬元以下物資，按清回物資評估價的10%提取費用;清理回收10萬元以上物資, 按增量部分評估價的15%提取費用，上述提取的費用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。

（二）債務(wù)清理獎勵政策

對已確認的債務(wù)，按債務(wù)核減額10%的提取費用，用于債務(wù)核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員費用。

債權(quán)、債務(wù)清理工作中所需經(jīng)費及獎勵費用，從債權(quán)回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支。

本辦法自頒布之日起實施。