一、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的效力

我國(guó)《物權(quán)法》第二百二十八條第一款規(guī)定，以應(yīng)收賬款質(zhì)押，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。據(jù)此，應(yīng)收賬款質(zhì)押以在法定機(jī)構(gòu)辦理登記為生效要件，否則，即使當(dāng)事人簽署了應(yīng)收賬款質(zhì)押的書面合同，也不能產(chǎn)生質(zhì)押擔(dān)保的法律效力，不能產(chǎn)生對(duì)抗第三人的法律效力。

二、質(zhì)押貸款有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

1、訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。

質(zhì)押應(yīng)收賬款必須是在法律訴訟時(shí)效之內(nèi)的債權(quán)，超時(shí)效應(yīng)收賬款質(zhì)押不能得到法律保護(hù)。

2、嚴(yán)控登記失效風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)信社質(zhì)押合同中的登記應(yīng)在1年以內(nèi)，按中國(guó)人民銀行出臺(tái)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法，應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記期限最長(zhǎng)5年，期限屆滿，登記失效；質(zhì)權(quán)人辦理登記時(shí)所填寫的出質(zhì)人法定注冊(cè)名稱或有效身份證件號(hào)碼變更的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在變更之日起4個(gè)月內(nèi)辦理變更登記，未辦理變更登記的，質(zhì)押登記失效。登記失效的兩種情形硬性規(guī)定，使日常貸后管理難度甚大，可能因查詢不及時(shí)或管理不到位出現(xiàn)登記失效的登記風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，且由質(zhì)權(quán)人自行承擔(dān)責(zé)任。

3、防范應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)。

從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度講，一要選擇應(yīng)收賬款的債務(wù)人多為一些資金雄厚的企業(yè)，實(shí)現(xiàn)較為可靠的優(yōu)良應(yīng)收賬款，要掌握債務(wù)人的詳細(xì)情況，準(zhǔn)確評(píng)定信用程度，對(duì)債務(wù)人信用等級(jí)高、貸款按期收回可能性大的，可按應(yīng)收賬款的50%發(fā)放貸款。對(duì)信用等級(jí)較差的債務(wù)人，不貸或者少貸。二要從嚴(yán)控制質(zhì)押物。用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須滿足一定的條件：應(yīng)收賬款項(xiàng)下的產(chǎn)品已發(fā)出并由購(gòu)買方驗(yàn)收合格；購(gòu)買方資金實(shí)力較強(qiáng)，無不良信用記錄；付款方確認(rèn)應(yīng)收賬款的具體金額并承諾只向銷售商在貸款農(nóng)村信用社開立的指定專用賬戶付款；應(yīng)收賬款的到期日早于借款合同規(guī)定的還款日等。三要在貸后跟蹤檢查中及時(shí)監(jiān)控債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和資金流轉(zhuǎn)情況，將上下游客戶納入監(jiān)控范圍，在農(nóng)信社設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)押專用賬戶，以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款回籠資金的監(jiān)督管理，積極協(xié)助企業(yè)催收應(yīng)收賬款，強(qiáng)化應(yīng)收賬款的日常管理，協(xié)助企業(yè)每收回一筆款項(xiàng)，必須從指定賬戶中劃轉(zhuǎn)到還款賬戶內(nèi)償還貸款，不可挪作他用；一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，要及時(shí)采取措施收回貸款，確保資金不受損失。四要將企業(yè)新產(chǎn)生的應(yīng)收賬款及時(shí)變更登記為質(zhì)押合同中的質(zhì)押物；五要注意分析質(zhì)押登記的應(yīng)收賬款中的壞賬損失，特別是應(yīng)收賬款的賬齡分析，提高壞賬損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)增加其他質(zhì)押物或變更其他物保、人保等擔(dān)保方式，防御壞賬損失造成的質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。