一、關(guān)于抵消權(quán)的法律規(guī)定

《中華人民共和國(guó)合同法》(以下稱(chēng)《合同法》)第九十九條：當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷(xiāo)，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷(xiāo)的除外。當(dāng)事人主張抵銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方。通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效。抵銷(xiāo)不得附條件或者附期限。

《合同法》第一百條：當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)不相同的，經(jīng)雙方協(xié)商一致，也可以抵銷(xiāo)。

二、抵消權(quán)的種類(lèi)和抵消權(quán)行使的條件

抵銷(xiāo)是指二人互負(fù)債務(wù)，各以其債權(quán)充當(dāng)債務(wù)之履行，而使其債務(wù)與對(duì)方債務(wù)在對(duì)等額度內(nèi)相互消滅，包括法定抵銷(xiāo)和約定抵銷(xiāo)。根據(jù)我國(guó)合同法的規(guī)定，抵銷(xiāo)分為法定抵銷(xiāo)(《合同法》第99條)和約定抵銷(xiāo)(《合同法》第100條)。

法定抵銷(xiāo)是指二人互負(fù)到期債務(wù)，且該債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)相同的，任何一方可以自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷(xiāo)。其構(gòu)成要件主要有：

(1)須二人互負(fù)債務(wù)、互享債權(quán)。

(2)須雙方所負(fù)債務(wù)種類(lèi)相同。

(3)須雙方債務(wù)均到履行期，但債務(wù)后到期的一方放棄其期限利益的，應(yīng)允許其主張抵銷(xiāo)。

(4)須雙方抵銷(xiāo)的債權(quán)、債務(wù)均是合法的，依法律規(guī)定或依債之性質(zhì)不得抵銷(xiāo)的不得主張抵銷(xiāo)。法定抵銷(xiāo)權(quán)是一種形成權(quán)，主張抵銷(xiāo)的行為是單方法律行為。

法律規(guī)定，當(dāng)事人主張法定抵銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方，通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效，但抵銷(xiāo)不得附條件或附期限。約定抵銷(xiāo)是指雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的債權(quán)債務(wù)抵銷(xiāo)，不受上述條件的限制，但不損害他人利益及社會(huì)公共利益。

銀行作為債權(quán)人如果發(fā)現(xiàn)貸款已經(jīng)逾期的債務(wù)人(借款人、保證人)在本行開(kāi)立的賬戶(hù)有存款，可以根據(jù)上述法律規(guī)定行使抵消權(quán)(當(dāng)然，銀行與債務(wù)人簽訂的《借款合同》、《保證合同》中一般也有這方面的明確約定)，直接從債務(wù)人賬戶(hù)劃出資金收回債務(wù)人的借款本金及利息，依法維護(hù)銀行的合法權(quán)益。