一、變更或解除借款合同應(yīng)注意什么

第一，合同變更或解除的承辦人應(yīng)具有合法資格。合同的變更或解除產(chǎn)生的后果是在合同當(dāng)事人之間產(chǎn)生新的合同法律關(guān)系或消滅原有的法律關(guān)系。盡管合同當(dāng)事人資格因在簽訂時(shí)已經(jīng)審查確定，變更或解除時(shí)可不必審查，但承辦人的資格仍應(yīng)審查。因?yàn)樵诂F(xiàn)實(shí)生活中，合同承辦人因情況變化是會(huì)發(fā)生變化的。審查承辦人的資格，如果是法人的法定代表人或非法人組織的負(fù)責(zé)人，審查能證實(shí)他們真實(shí)身份的證明、證件即可，如果單位授權(quán)所屬職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員或者外單位人員承辦，要有正式、完備的授權(quán)委托書(shū)，否則按無(wú)權(quán)代理處理。

第二，合同一方的承辦人、法定代表人發(fā)生變動(dòng)，不得因此而變更或解除合同。因?yàn)楹贤修k人或原法定代表人經(jīng)辦的合同不是為他們個(gè)人，而是為單位簽訂的，合同的義務(wù)人應(yīng)是單位而不是他們個(gè)人。只要原法人單位還存在，無(wú)論承辦人、法定代表人有什么變動(dòng)，原合同不能變更或解除。

第三，借款合同的保證人只對(duì)經(jīng)他同意、簽字（蓋章）的保證內(nèi)容承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。如果借款合同雙方當(dāng)事人未經(jīng)保證人同意而變更借款合同，如延期還款、增加貸款等等，應(yīng)視為保證合同解除，保證人不再承擔(dān)變更后的借款合同的擔(dān)保責(zé)任。借款合同的保證人應(yīng)特別注意此點(diǎn)，防止被借款合同雙方當(dāng)事人擅自加重?fù)?dān)保責(zé)任，承擔(dān)本不應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

第四，借款合同變更或解除時(shí)，借款人已經(jīng)占用的借款和應(yīng)付的利息，除國(guó)家另有規(guī)定的以外，應(yīng)按原借款合同的規(guī)定償付。

第五，在變更協(xié)議達(dá)成之前，原借款合同依然有效。在此期間的任何不履行或不適當(dāng)履行合同的行為，均屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。違約方不得以變更后合同的規(guī)定為借口，逃避責(zé)任。

第六，借款人由于關(guān)閉、停產(chǎn)而確實(shí)無(wú)法履行合同時(shí)，貸款人應(yīng)督促和協(xié)助借款人處理財(cái)產(chǎn)和債務(wù)，處理的結(jié)果，除了按國(guó)家規(guī)定用于人員工資和必需的維護(hù)費(fèi)用外，首先應(yīng)用于償還借款。

第七，雙方當(dāng)事人（往往是承辦人）就合同的變更或解除進(jìn)行協(xié)商，一般應(yīng)采取書(shū)面形式。雙方往來(lái)的文書(shū)、電報(bào)等，只要足以證明雙方當(dāng)事人就變更或解除合同已達(dá)成一致的協(xié)議，也可視為是書(shū)面合同的組成部分。

第八，借款合同的變更與解除也應(yīng)與借款合同訂立一樣，必須經(jīng)雙方協(xié)商一致。如果合同一方當(dāng)事人是在對(duì)方脅迫、欺詐等情況下，違背自己真實(shí)意思而作出變更或解除借款合同的行為，依法應(yīng)認(rèn)定無(wú)效。

第九，合同當(dāng)事人一方發(fā)生關(guān)閉、停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)的，承辦人應(yīng)注意審查其關(guān)、停、轉(zhuǎn)是否依法進(jìn)行，是否經(jīng)原登記主管機(jī)關(guān)進(jìn)行變更登記，或經(jīng)有關(guān)主管機(jī)關(guān)指定或批準(zhǔn)，若不按規(guī)定辦事，自行關(guān)、停、轉(zhuǎn)的，不能作為變更或解除合同的理由。若要求破產(chǎn)的，應(yīng)依破產(chǎn)法規(guī)定辦理，清理完債權(quán)債務(wù)后，由人民法院依法宣告破產(chǎn)的，準(zhǔn)許變更或解除合同。

第十，合同承辦人應(yīng)注意變更或解除合同的期限。變更或解除合同的建議或答復(fù)，在雙方協(xié)議的期限內(nèi)或有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的期限內(nèi)提出。雙方協(xié)議的期限，是指雙方在原合同中規(guī)定變更或解除合同的建議和答復(fù)的期限；沒(méi)有約定期限的，就按有關(guān)合同的條例規(guī)定辦理；雙方提出變更或解除合同協(xié)議的時(shí)間和對(duì)方答復(fù)的時(shí)間，只有符合了雙方約定、業(yè)務(wù)主管部門(mén)規(guī)定或法律規(guī)定的期限的才合法有效，否則，違反的一方要承擔(dān)違約責(zé)任。

二、民間借貸如何計(jì)算利率

民間借貸可由借貸雙方自行約定，但約定利率不能超過(guò)銀行同期同類(lèi)貸款利率的4倍。對(duì)利息沒(méi)有約定或約定不明確的，推定為無(wú)息借款。最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若刊意見(jiàn)》第6條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)銀行同類(lèi)貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)?！币簿褪钦f(shuō)，如果利率超過(guò)銀行同期同類(lèi)貸款利率的4倍，屬于謀取高利的范疇，超過(guò)部分法律不予保護(hù)。