一、不良債務(wù)形成的原因

不良債務(wù)形成的原因：

（1）市場(chǎng)的因素。目前，建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，由于是賣方市場(chǎng)。建安企業(yè)為了能夠爭(zhēng)到活路，承攬到工程，不得不接受建設(shè)單位的一些不平等的壓價(jià)、墊資、延期付款條約，迫使施工企業(yè)“只圖有活干，不圖有錢賺”。大部分建設(shè)單位不按合同約定執(zhí)行，長(zhǎng)期拖欠工程款。

（2）涉農(nóng)建設(shè)經(jīng)濟(jì)脆弱的因素。多年來(lái)，一些建設(shè)單位互相攀比，在基建工程項(xiàng)目上，不是量力而行，而是借錢欠款建房，采用所謂“拿來(lái)主義”搞超前消費(fèi)。尤其是前幾年各地普遍存在教育“普九”達(dá)標(biāo)集資建校情況，據(jù)調(diào)查，我市一些學(xué)校為驗(yàn)收達(dá)標(biāo)紛紛建校舍，僅此一項(xiàng)欠建筑企業(yè)工程款項(xiàng)高達(dá)2500萬(wàn)元，而學(xué)校建校款來(lái)源主要靠農(nóng)民集資及教育費(fèi)附加，這幾年農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，農(nóng)民減收，無(wú)錢交款，而學(xué)校又沒(méi)有其他經(jīng)濟(jì)來(lái)源，因此，工程款項(xiàng)被長(zhǎng)期拖欠。

（3）部分建設(shè)單位不按基建程序辦事，“三邊”工程屢禁不止。超計(jì)劃、超規(guī)模建設(shè)項(xiàng)目以及挪用工程資金現(xiàn)象較為普遍，一些工程項(xiàng)目以壓級(jí)降低取費(fèi)，墊資施工條件，來(lái)確定甲、乙雙方的承發(fā)包關(guān)系，把資金不足的矛盾轉(zhuǎn)嫁給建筑企業(yè)。如我市一家三級(jí)建筑企業(yè)自1998年以來(lái)，先后承建了6項(xiàng)工程，這些建設(shè)單位或由于建設(shè)資金不足，遲遲到不了位;或由于效益不景氣，依法破產(chǎn)，導(dǎo)致無(wú)法支付工程款;短短幾年，工程欠款就達(dá)200多萬(wàn)元。

（4）建筑企業(yè)本身管理存在問(wèn)題。一些建筑企業(yè)不善于利用法律手段保護(hù)自身合法權(quán)益。據(jù)調(diào)查，全市建筑企業(yè)通過(guò)法律手段收回的工程拖欠款僅占收回工程拖欠款的20%，另外，建筑企業(yè)之間的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、競(jìng)相壓價(jià)、行業(yè)自律性差，特別由于自身管理不足，而造成的工程超期、質(zhì)量糾紛等問(wèn)題，也是形成不良債務(wù)的一個(gè)重要原因。

二、企業(yè)逃廢金融債務(wù)的原因

企業(yè)逃廢金融債務(wù)的主要原因是：

（1）信用體系不健全。首先,一些借款人的信用觀念十分淡薄，在一定程度上講，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對(duì)信用經(jīng)濟(jì)也提出了新的更高的要求。國(guó)內(nèi)某些企業(yè)信用觀念淡薄，這必然導(dǎo)致一些企業(yè)受自身利益驅(qū)動(dòng)而出現(xiàn)賴賬、逃債等不良現(xiàn)象，長(zhǎng)期逃廢債務(wù)行為得不到糾正和制裁，助長(zhǎng)了借款人的投機(jī)意識(shí);其次是借款人還不上，銀行幫不上，形成“惡性循環(huán)”。一方面，借款人債務(wù)過(guò)重，經(jīng)營(yíng)困難;另一方面，銀行對(duì)拖欠債務(wù)的借款人不敢再提供信貸支持，難以幫助借款人減輕負(fù)擔(dān)，二者形成矛盾。

（2）規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)不夠完善。如:在近幾年來(lái)的企業(yè)改制中，由于有關(guān)法律法規(guī)不配套和不完善，造成對(duì)企業(yè)改制中的一些違法違規(guī)行為缺乏有效的監(jiān)督和約束，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人的正當(dāng)權(quán)利不能充分行使，合法權(quán)益得不到有效維護(hù)。

（3）商業(yè)銀行維權(quán)不力。一是內(nèi)控機(jī)制不完善，在貸前審查、貸款合同簽訂、貸后跟蹤監(jiān)督等環(huán)節(jié)存在責(zé)任不明確、制度不健全、措施不執(zhí)行、運(yùn)作不規(guī)范等問(wèn)題;二是在簽訂貸款合同時(shí)，有些抵押貸款不符合法律規(guī)定或不切合實(shí)際，造成抵押無(wú)效或抵押難以實(shí)現(xiàn);三是在追繳逾期貸款時(shí)，不能正確有效地運(yùn)用法律手段維護(hù)銀行債權(quán);四是在參與借款企業(yè)的改制中沒(méi)有很好地將債務(wù)落實(shí)到改制后的企業(yè)中，使債務(wù)懸空。

（4）地方和部門(mén)保護(hù)主義嚴(yán)重。一些地方政府官員和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)在處理企業(yè)與銀行的關(guān)系時(shí)，片面地認(rèn)為銀行是國(guó)家的，甚至鼓勵(lì)企業(yè)采取“假”等各種手段來(lái)逃廢債務(wù)。有的還公開(kāi)干預(yù)法院獨(dú)立審判，致使企業(yè)大肆逃廢銀行債務(wù)。