一、不良債務形成的原因

不良債務形成的原因：

（1）市場的因素。目前，建筑市場競爭十分激烈，由于是賣方市場。建安企業(yè)為了能夠爭到活路，承攬到工程，不得不接受建設單位的一些不平等的壓價、墊資、延期付款條約，迫使施工企業(yè)“只圖有活干，不圖有錢賺”。大部分建設單位不按合同約定執(zhí)行，長期拖欠工程款。

（2）涉農(nóng)建設經(jīng)濟脆弱的因素。多年來，一些建設單位互相攀比，在基建工程項目上，不是量力而行，而是借錢欠款建房，采用所謂“拿來主義”搞超前消費。尤其是前幾年各地普遍存在教育“普九”達標集資建校情況，據(jù)調查，我市一些學校為驗收達標紛紛建校舍，僅此一項欠建筑企業(yè)工程款項高達2500萬元，而學校建?？顏碓粗饕哭r(nóng)民集資及教育費附加，這幾年農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，農(nóng)民減收，無錢交款，而學校又沒有其他經(jīng)濟來源，因此，工程款項被長期拖欠。

（3）部分建設單位不按基建程序辦事，“三邊”工程屢禁不止。超計劃、超規(guī)模建設項目以及挪用工程資金現(xiàn)象較為普遍，一些工程項目以壓級降低取費，墊資施工條件，來確定甲、乙雙方的承發(fā)包關系，把資金不足的矛盾轉嫁給建筑企業(yè)。如我市一家三級建筑企業(yè)自1998年以來，先后承建了6項工程，這些建設單位或由于建設資金不足，遲遲到不了位;或由于效益不景氣，依法破產(chǎn)，導致無法支付工程款;短短幾年，工程欠款就達200多萬元。

（4）建筑企業(yè)本身管理存在問題。一些建筑企業(yè)不善于利用法律手段保護自身合法權益。據(jù)調查，全市建筑企業(yè)通過法律手段收回的工程拖欠款僅占收回工程拖欠款的20%，另外，建筑企業(yè)之間的過度競爭、競相壓價、行業(yè)自律性差，特別由于自身管理不足，而造成的工程超期、質量糾紛等問題，也是形成不良債務的一個重要原因。

二、企業(yè)逃廢金融債務的原因

企業(yè)逃廢金融債務的主要原因是：

（1）信用體系不健全。首先,一些借款人的信用觀念十分淡薄，在一定程度上講，市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對信用經(jīng)濟也提出了新的更高的要求。國內某些企業(yè)信用觀念淡薄，這必然導致一些企業(yè)受自身利益驅動而出現(xiàn)賴賬、逃債等不良現(xiàn)象，長期逃廢債務行為得不到糾正和制裁，助長了借款人的投機意識;其次是借款人還不上，銀行幫不上，形成“惡性循環(huán)”。一方面，借款人債務過重，經(jīng)營困難;另一方面，銀行對拖欠債務的借款人不敢再提供信貸支持，難以幫助借款人減輕負擔，二者形成矛盾。

（2）規(guī)范市場經(jīng)濟法律法規(guī)不夠完善。如:在近幾年來的企業(yè)改制中，由于有關法律法規(guī)不配套和不完善，造成對企業(yè)改制中的一些違法違規(guī)行為缺乏有效的監(jiān)督和約束，從而導致金融機構債權人的正當權利不能充分行使，合法權益得不到有效維護。

（3）商業(yè)銀行維權不力。一是內控機制不完善，在貸前審查、貸款合同簽訂、貸后跟蹤監(jiān)督等環(huán)節(jié)存在責任不明確、制度不健全、措施不執(zhí)行、運作不規(guī)范等問題;二是在簽訂貸款合同時，有些抵押貸款不符合法律規(guī)定或不切合實際，造成抵押無效或抵押難以實現(xiàn);三是在追繳逾期貸款時，不能正確有效地運用法律手段維護銀行債權;四是在參與借款企業(yè)的改制中沒有很好地將債務落實到改制后的企業(yè)中，使債務懸空。

（4）地方和部門保護主義嚴重。一些地方政府官員和部門領導在處理企業(yè)與銀行的關系時，片面地認為銀行是國家的，甚至鼓勵企業(yè)采取“假”等各種手段來逃廢債務。有的還公開干預法院獨立審判，致使企業(yè)大肆逃廢銀行債務。