一、超過時(shí)效的債權(quán)能否主張抵銷權(quán)

債的抵消是指兩人互負(fù)債務(wù)而其給付種類相同，以己債務(wù)與他方的債務(wù)，按對(duì)等數(shù)額使其相互消滅的意思表示。我國合同法第九十九條規(guī)定：當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵消，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵消的除外。據(jù)此，只要雙方給付種類等相同，那么可以主張抵消。

至于超過訴訟時(shí)效的債權(quán)是否可以抵消，我國現(xiàn)無明文規(guī)定。但依現(xiàn)行法律及法理，我們?cè)囎魅缦绿接懀何覈V訟時(shí)效的通說理論認(rèn)為，訴訟時(shí)效的客體是請(qǐng)求權(quán)，在債法中，即為債的請(qǐng)求權(quán)。我國民法通則規(guī)定，民事權(quán)利在訴訟時(shí)效期間屆滿后人民法院不予保護(hù)，權(quán)利人即喪失依訴訟程序強(qiáng)制義務(wù)人履行義務(wù)的權(quán)利。但權(quán)利人并未完全喪失其實(shí)體權(quán)利，只是這種實(shí)體權(quán)利變成了自然債權(quán)而已。根據(jù)債的理論，債權(quán)本身應(yīng)當(dāng)包含請(qǐng)求權(quán)、受領(lǐng)權(quán)、抵消權(quán)。對(duì)于受領(lǐng)權(quán)，我國司法實(shí)踐都是普遍認(rèn)可的。如1997年最高人民法院在《關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成的還款協(xié)議是否應(yīng)當(dāng)受法律保護(hù)問題的批復(fù)》中規(guī)定：對(duì)超過訴訟時(shí)效期間，當(dāng)事人雙方就原債務(wù)達(dá)成還款協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)依法予以保護(hù)。這一觀點(diǎn)，在民法通則若干問題解釋第一百七十一條中也作了明確的規(guī)定：過了訴訟時(shí)效期間，義務(wù)人履行義務(wù)后，又以超過時(shí)效為由翻悔的，不予支持。最高人民法院的這兩個(gè)司法解釋說明，債權(quán)本身并不因訴訟時(shí)效而消滅，實(shí)體權(quán)利中的受領(lǐng)權(quán)仍然存在。司法解釋雖然沒有對(duì)超過訴訟時(shí)效的債權(quán)是否可以行使抵消權(quán)作出明確的規(guī)定，但抵消權(quán)作為債權(quán)的另一權(quán)能，自然應(yīng)當(dāng)與受領(lǐng)權(quán)一樣，并不因時(shí)效而消失。往大了說，這也和民法的基本原則即誠信原則相符。既然法律沒有明文規(guī)定這種情況下不允許抵消，雖然自然債權(quán)不受法律強(qiáng)制力的支持，但同樣也應(yīng)當(dāng)予以保護(hù)。

另外，抵消權(quán)是一種形成權(quán)，發(fā)生于雙方當(dāng)事人的債權(quán)債務(wù)可抵消之時(shí)，從法律上講，抵消作為單方法律行為，無需對(duì)方當(dāng)事人的同意。一方主張的抵消債權(quán)是一種反對(duì)債權(quán)，因當(dāng)事人在雙方債權(quán)具備抵消要件時(shí)往往認(rèn)為可隨時(shí)抵消，于是常常怠于為抵消的意思表示。允許抵消，體現(xiàn)的是實(shí)質(zhì)上的公平性和妥當(dāng)性。因?yàn)?，從一般人來看，雙方互負(fù)債務(wù)時(shí)進(jìn)行抵消是極為普通的道理，在自己的債務(wù)大于債權(quán)時(shí)，不主動(dòng)主張自己的債權(quán)或提起訴訟，這種不作為行為不具有法律上的非難性。

二、抵銷權(quán)的構(gòu)成要件

抵銷是指二人互負(fù)債務(wù)，各以其債權(quán)充當(dāng)債務(wù)之履行，而使其債務(wù)與對(duì)方債務(wù)在對(duì)等額度內(nèi)相互消滅，包括法定抵銷和約定抵銷。根據(jù)我國合同法的規(guī)定，抵銷分為法定抵銷(《合同法》第99條)和約定抵銷(《合同法》第100條)。

法定抵銷是指二人互負(fù)到期債務(wù)，且該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷。其構(gòu)成要件主要有：

1、須二人互負(fù)債務(wù)、互享債權(quán)。

2、須雙方所負(fù)債務(wù)種類相同。

3、須雙方債務(wù)均到履行期，但債務(wù)后到期的一方放棄其期限利益的，應(yīng)允許其主張抵銷。

4、須雙方抵銷的債權(quán)、債務(wù)均是合法的，依法律規(guī)定或依債之性質(zhì)不得抵銷的不得主張抵銷。法定抵銷權(quán)是一種形成權(quán)，主張抵銷的行為是單方法律行為。法律規(guī)定，當(dāng)事人主張法定抵銷的，應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方，通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效，但抵銷不得附條件或附期限。約定抵銷是指雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的債權(quán)債務(wù)抵銷，不受上述條件的限制，但不損害他人利益及社會(huì)公共利益。

銀行作為債權(quán)人如果發(fā)現(xiàn)貸款已經(jīng)逾期的債務(wù)人(借款人、保證人)在本行開立的賬戶有存款，可以根據(jù)上述法律規(guī)定行使抵消權(quán)(當(dāng)然，銀行與債務(wù)人簽訂的《借款合同》、《保證合同》中一般也有這方面的明確約定)，直接從債務(wù)人賬戶劃出資金收回債務(wù)人的借款本金及利息，依法維護(hù)銀行的合法權(quán)益。