一、債權(quán)的管理辦法

債權(quán)、債務(wù)的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，直接關(guān)系到公司的發(fā)展。目前，我公司資金風(fēng)險(xiǎn)仍在高位運(yùn)行，資金使用管理存在著制度性缺陷，為實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)軟著陸，強(qiáng)化資金管理，特制定本管理辦法。

總體思路：依法清欠，有情操作;盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財(cái)源。

1、應(yīng)收及預(yù)付款，是公司發(fā)生產(chǎn)品銷售，勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及公司因?yàn)閷⒁l(fā)生外購(gòu)材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而預(yù)付供貨單位和提供勞務(wù)單位的款項(xiàng)，根據(jù)有關(guān)資料按購(gòu)買單位或供貨單位設(shè)置明細(xì)科目。

2、其他應(yīng)收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。其他應(yīng)收款，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各項(xiàng)類別或個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目。為了落實(shí)責(zé)任，便于款項(xiàng)的催收，在供貨單位或經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后加注經(jīng)辦人。

3、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)是公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生材料商品采購(gòu)以及勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是在產(chǎn)品交貨、工程完工驗(yàn)收、勞務(wù)提供之前，預(yù)先按一定比例或合同收取部分或全部款項(xiàng)，該款項(xiàng)按供應(yīng)單位或客戶名稱設(shè)置明細(xì)科目。

4、其他應(yīng)付款是公司應(yīng)付、暫收其他單位和個(gè)人的款項(xiàng)，該款項(xiàng)應(yīng)按事項(xiàng)類別和單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目。

二、債權(quán)清理原則

1、盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財(cái)源。

2、回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3、訴訟保全，依法清欠，確保債權(quán)安全。

4、綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合，綜合清欠。

5、債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營(yíng)分離。財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的經(jīng)營(yíng)工作，由其負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有債權(quán)實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，盤活閑置資產(chǎn)，依法收回外欠資金。