案情簡介：未歸還到期借款轉(zhuǎn)讓給他人，借貸關(guān)系是否有效

2010年1月15日，謝某與吳某簽訂了一份協(xié)議書。該協(xié)議書載明：謝某向吳某在2007年4月至9月間借款30萬元，協(xié)議借款利息按月息6分計(jì)息。2010年1月15日雙方結(jié)算，謝某結(jié)欠吳某利息100萬元。此款自2010年1月15日起不再計(jì)息。并且雙方商定謝某在2010年4月30日前反借給吳某50萬元（不少于30萬元）也按月息6分計(jì)息，用所累計(jì)的利息抵充償還原結(jié)欠吳某的利息款。直到抵充完畢后，吳某將本金返還謝某。簽訂協(xié)議后，謝某未出借給吳某50萬元。2012年4月16日，吳某因不能歸還許某的借款，將其對謝某的上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓給許某，由許某直接向謝某主張。許某認(rèn)為，其與吳某間的借貸關(guān)系是雙方真實(shí)意思的表示，合法有效；因吳某不能歸還許某到期借款，將其對謝某享有的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給許某，是合法有效的。故請求法院判令謝某：一、立即歸還借款130萬元，并支付自2010年1月16日起至清償日止的逾期付款利息（其中計(jì)算至2012年4月20日為193830元）；二、承擔(dān)本案訴訟費(fèi)。

法院判決：應(yīng)當(dāng)及時(shí)償還借款

2007年4月10日，謝某向吳某借款20萬元；2007年7月29日，謝某又向吳某借款50萬元；2007年10月19日，謝某再次向吳某借款30萬元。期間，謝某于同年8月17日向吳某返還借款50萬元，并支付了利息2萬元；于同年10月26日向吳某返還借款15萬元，同年10月28日向吳某返還借款5萬元。2007年11月1日，吳某與謝某進(jìn)行了結(jié)算，吳某在印有湖州美新建筑裝潢有限公司的紙張上書寫了一份“結(jié)算清單”交給謝某。該結(jié)算清單除記明每筆借款的時(shí)間外，還記明了2007年7月29日所借的50萬元已于同年8月17日全額返還，并收取了利息2萬元；2007年10月19日所借的30萬元，已于同年10月26日返還15萬元、10月29日（實(shí)為10月28日）返還5萬元。該結(jié)算清單同時(shí)記明三筆借款所欠利息：第一筆借款所欠利息為158400元、第二筆借款所欠利息為2萬元、第三筆借款所欠利息為12600元，利息合計(jì)為191000元，連同所欠借款30萬元，總計(jì)借款為491000元。該結(jié)算清單上所載明的謝某返還吳某的借款15萬元和5萬元，結(jié)合謝某提供的還款憑證，均可認(rèn)定是通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)入卡號為6222021205000213193、用戶名為韓琦的銀行卡。根據(jù)吳某的結(jié)算清單上所載明的謝某欠吳某的借款利息191000元，經(jīng)核算，吳某向謝某出借的借款月利率達(dá)12%，并且吳某將上述利息計(jì)入了所欠的借款本金。

律師說法：如何認(rèn)定本案的借貸關(guān)系

吳某與謝某之間的民間借貸關(guān)系，系當(dāng)事人真實(shí)意思的表示，但雙方間借款所涉及的利率，開始時(shí)達(dá)到月利率12%，以后按月利率6%計(jì)算，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過法律規(guī)定的上限，而且還將高利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利。雙方有關(guān)借款利率的約定，違反了國家的有關(guān)規(guī)定。經(jīng)核算，2010年1月15日吳某與謝某簽訂的協(xié)議書中受法律保護(hù)的債權(quán)僅占少部分，且在2010年已全部清償。該協(xié)議書中大部分屬于不受法律保護(hù)的高利息（包括復(fù)利）。雖吳某向許某轉(zhuǎn)讓債權(quán)的程序未違反法律規(guī)定，但吳某與許某于2012年4月16日簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓書所轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，屬于不受法律保護(hù)的高利息。

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