基本案情
阿芬與大盛是居住在同一個(gè)小區(qū)的鄰居。2012年6月1日，大盛因經(jīng)營(yíng)餐廳急需進(jìn)貨款，向阿芬借款1萬元。當(dāng)日，阿芬將1萬元現(xiàn)金交予大盛，大盛向阿芬出具借條，借條載明“今大盛自阿芬處借得人民幣1萬元用于餐廳經(jīng)營(yíng)，2012年12月1日大盛歸還本金壹萬元及利息1500元”。
2012年11月25日，阿芬向大盛索要欠款，大盛稱自己最近手頭緊張，請(qǐng)求借款延期歸還，并表示愿意再給阿芬增加一些利息。因此，大盛向阿芬重新出具了借條，借條載明“大盛于2012年6月1日在阿芬處借得人民幣1萬元用于餐廳經(jīng)營(yíng)，大盛于2013年6月1日前歸還阿芬本金1萬元及利息。
利息按如下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算：如大盛于2013年5月1日前歸還欠款，利息總計(jì)2000元；如大盛于2013年5月1日之后歸還欠款，利息總計(jì)2800元。大盛于2012年6月1日向阿芬出具的借條無效?！贝笫⒑桶⒎曳謩e在該借條上簽字。
2013年6月1日借款到期后，大盛仍未向阿芬償還借款本金及利息。阿芬多次向大盛索要欠款未果后，于2015年8月將大盛起訴至法院，要求大盛歸還借款本金1萬元及2012年6月1日至2013年6月1日期間的利息2800元，并要求大盛按照中國(guó)人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率二倍的標(biāo)準(zhǔn)支付2013年6月2日至款項(xiàng)實(shí)際還清之日止的逾期還款利息。
法官說法
嚴(yán)格依照利息計(jì)算的新標(biāo)準(zhǔn)
對(duì)于本案中2012年6月1日至2013年6月1日期間（即借款期限內(nèi)）的利息計(jì)算問題，應(yīng)當(dāng)參照《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題規(guī)定》第二十六條的規(guī)定，即借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。
借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。
依據(jù)上述規(guī)定，如果借貸雙方約定的借款期限內(nèi)的利率未超過年利率24%的，法律予以保護(hù)。如果超過年利率36%的，超過部分的利息無效。約定利率在年利率24%至36%之間的，如果借款人尚未向出借人給付利息的，出借人主張超過年利率24%部分的利息，法院不予支持；但如果借款人已經(jīng)向出借人支付了高于年利率24%且低于年利率36%部分的利息的，出借人無須返還該部分利息。
具體到本案中，依據(jù)大盛與阿芬2012年11月25日簽字確認(rèn)的借條，雙方約定的借款期限為1年，如果大盛于2013年5月1日之后還款，借款利息為2800元，相當(dāng)于年利率28%。這一利息約定介于年利率24%至36%之間，在大盛未償還上述約定利息的情況下，阿芬有權(quán)主張的借款期限內(nèi)的利息不得超過年利率24%的標(biāo)準(zhǔn)，即2400元。
對(duì)于本案中2013年6月2日至款項(xiàng)實(shí)際還清之日止的逾期還款利息的計(jì)算問題，應(yīng)當(dāng)參照《規(guī)定》第二十九條第二款規(guī)定，未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：
（一）既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；
（二）約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。
結(jié)合借貸雙方的約定及法律規(guī)定，本案中法院可以支持的借款期限內(nèi)的利率為年利率24%。在阿芬與大盛沒有約定逾期還款利息的情況下，依據(jù)上述規(guī)定，阿芬可以主張的逾期還款利息的最高標(biāo)準(zhǔn)不得超過借款期限的利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，即年利率24%?，F(xiàn)阿芬要求大盛按照中國(guó)人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率二倍的標(biāo)準(zhǔn)支付逾期還款利息，該利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)未超過年利率24%，法院應(yīng)予支持。
綜上，《規(guī)定》對(duì)于民間借貸中利息的約定作出了限制，即一般不得超過年利率24%。此外，即便借貸雙方并未對(duì)逾期還款利息作出約定，出借人仍然可以依據(jù)雙方已經(jīng)約定的未超過法律保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的借款期限內(nèi)的利率主張相應(yīng)的逾期還款利息。
