一、什么是關(guān)聯(lián)交易？

關(guān)聯(lián)交易，亦稱關(guān)聯(lián)方交易，是指發(fā)生在關(guān)聯(lián)人之間的有關(guān)移轉(zhuǎn)資源或義務(wù)的事項(xiàng)安排行為

二、關(guān)聯(lián)交易對(duì)貸款安全有什么影響？

1、 對(duì)貸前審查制度的挑戰(zhàn)

貸前審查制度關(guān)系到借款人資信的審查了解，是貸款安全發(fā)放的首要環(huán)節(jié)。為此，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（《下稱商業(yè)銀行法》）第35條規(guī)定，“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查”。同時(shí)，該法和中國(guó)人民銀行《貸款通則》還就資產(chǎn)負(fù)債比例等，作出了貸前審查的一系列具體規(guī)定。但是，關(guān)聯(lián)企業(yè)的集團(tuán)光環(huán)往往掩蓋了成員企業(yè)的真實(shí)資信狀況，以致銀行審查偏差。這具體可反映在以下方面：

（1） 資信審查失控。

目前，金融機(jī)構(gòu)審查企業(yè)的貸款申請(qǐng)僅包括借款用途、資產(chǎn)和負(fù)債總額、還款來源及措施、擔(dān)保人情況等內(nèi)容。但是，在控制企業(yè)支配操縱下，這一貸前審查范圍顯得過于狹窄，虛假投資、不正當(dāng)合同交易往往遮掩了被控企業(yè)（借款人）的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，易使金融機(jī)構(gòu)受蒙蔽，輕信借款人的資信而發(fā)放貸款。

（2） 貸款集中失控。

貸款集中是指貸款發(fā)放集中于某企業(yè)，貸款風(fēng)險(xiǎn)極大?！渡虡I(yè)銀行法》第39條明確規(guī)定，“同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額比例不得超過10％”。然而，關(guān)聯(lián)企業(yè)成員往往串通其他成員，隱名獲取貸款，規(guī)避法律，大大增加了金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（3）擔(dān)保制度失控。

擔(dān)保制度可使債權(quán)的效力擴(kuò)及債務(wù)人之外的第三人，轉(zhuǎn)移債權(quán)人債的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款債權(quán)提供安全屏障?？墒?，一些企業(yè)在關(guān)聯(lián)企業(yè)掩護(hù)下，通過由成員企業(yè)提供擔(dān)?；蚺c其他成員企業(yè)互相提供信用保證的手段，獲取實(shí)際并無保證信用的貸款。

2、 對(duì)貸款監(jiān)管的挑戰(zhàn)

貸款發(fā)放后，金融機(jī)構(gòu)面臨著貸款能否按期正常收回的風(fēng)險(xiǎn)。為此，《貸款通則》第31條就貸后檢查作了規(guī)定，“貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查和檢查”。同時(shí)，《貸款通則》還就貸款監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違反貸款使用規(guī)定的某些情形，作出了停止支付尚未使用的貸款和加速貸款到期的規(guī)定。因此，貸款項(xiàng)目監(jiān)控工作的落實(shí)，能減少金融機(jī)構(gòu)損失。然而，在關(guān)聯(lián)交易情形下，貸款風(fēng)險(xiǎn)往往難以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)而得到控制。

借款用途監(jiān)控是金融機(jī)構(gòu)測(cè)算貸款資金使用效益的重要內(nèi)容?！顿J款通則》專門規(guī)定：借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同約定的用途使用貸款。現(xiàn)實(shí)中，一些控制企業(yè)為追求更大效益，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，開辦子公司，在投資不足的情況下，違反《公司法》第12條“累計(jì)投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50％”的規(guī)定，改變合同約定的借款用途，將貸款用于投資。而關(guān)聯(lián)交易的隱秘性，使得金融機(jī)構(gòu)很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)這類問題和采取措施，增加了金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款項(xiàng)目監(jiān)控的困難和貸款回收風(fēng)險(xiǎn)。

3、 對(duì)收貸工作的挑戰(zhàn)

收貸工作是貸款及時(shí)而完整回收的最后一環(huán)，包括自行收貸和訴訟收貸兩項(xiàng)內(nèi)容。在關(guān)聯(lián)交易情形下，法人制度問題直接影響到訴訟收貸。這是因?yàn)榉ㄈ巳烁癃?dú)立和股東有限責(zé)任原則是公司法人制度的兩大基石，隨著關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象的出現(xiàn)，前述法人制度中的抽逃資金、剝離資產(chǎn)、懸空債務(wù)、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等道德異化行為，使得金融機(jī)構(gòu)面臨這樣一種困境：礙于法人人格獨(dú)立原則，無法向轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的幕后關(guān)聯(lián)企業(yè)直索還款責(zé)任。于是，大量的貸款無法得到有效回收，金融機(jī)構(gòu)蒙受極大損失。