一、什么是關(guān)聯(lián)交易？

關(guān)聯(lián)交易，亦稱關(guān)聯(lián)方交易，是指發(fā)生在關(guān)聯(lián)人之間的有關(guān)移轉(zhuǎn)資源或義務(wù)的事項安排行為

二、關(guān)聯(lián)交易對貸款安全有什么影響？

1、 對貸前審查制度的挑戰(zhàn)

貸前審查制度關(guān)系到借款人資信的審查了解，是貸款安全發(fā)放的首要環(huán)節(jié)。為此，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（《下稱商業(yè)銀行法》）第35條規(guī)定，“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查”。同時，該法和中國人民銀行《貸款通則》還就資產(chǎn)負債比例等，作出了貸前審查的一系列具體規(guī)定。但是，關(guān)聯(lián)企業(yè)的集團光環(huán)往往掩蓋了成員企業(yè)的真實資信狀況，以致銀行審查偏差。這具體可反映在以下方面：

（1） 資信審查失控。

目前，金融機構(gòu)審查企業(yè)的貸款申請僅包括借款用途、資產(chǎn)和負債總額、還款來源及措施、擔保人情況等內(nèi)容。但是，在控制企業(yè)支配操縱下，這一貸前審查范圍顯得過于狹窄，虛假投資、不正當合同交易往往遮掩了被控企業(yè)（借款人）的真實經(jīng)營狀況，易使金融機構(gòu)受蒙蔽，輕信借款人的資信而發(fā)放貸款。

（2） 貸款集中失控。

貸款集中是指貸款發(fā)放集中于某企業(yè)，貸款風險極大?！渡虡I(yè)銀行法》第39條明確規(guī)定，“同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額比例不得超過10％”。然而，關(guān)聯(lián)企業(yè)成員往往串通其他成員，隱名獲取貸款，規(guī)避法律，大大增加了金融機構(gòu)的貸款風險。

（3）擔保制度失控。

擔保制度可使債權(quán)的效力擴及債務(wù)人之外的第三人，轉(zhuǎn)移債權(quán)人債的風險，為貸款債權(quán)提供安全屏障。可是，一些企業(yè)在關(guān)聯(lián)企業(yè)掩護下，通過由成員企業(yè)提供擔?；蚺c其他成員企業(yè)互相提供信用保證的手段，獲取實際并無保證信用的貸款。

2、 對貸款監(jiān)管的挑戰(zhàn)

貸款發(fā)放后，金融機構(gòu)面臨著貸款能否按期正常收回的風險。為此，《貸款通則》第31條就貸后檢查作了規(guī)定，“貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營情況進行跟蹤調(diào)查和檢查”。同時，《貸款通則》還就貸款監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違反貸款使用規(guī)定的某些情形，作出了停止支付尚未使用的貸款和加速貸款到期的規(guī)定。因此，貸款項目監(jiān)控工作的落實，能減少金融機構(gòu)損失。然而，在關(guān)聯(lián)交易情形下，貸款風險往往難以被及時發(fā)現(xiàn)而得到控制。

借款用途監(jiān)控是金融機構(gòu)測算貸款資金使用效益的重要內(nèi)容?！顿J款通則》專門規(guī)定：借款人應(yīng)當按借款合同約定的用途使用貸款?，F(xiàn)實中，一些控制企業(yè)為追求更大效益，擴大企業(yè)規(guī)模，開辦子公司，在投資不足的情況下，違反《公司法》第12條“累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50％”的規(guī)定，改變合同約定的借款用途，將貸款用于投資。而關(guān)聯(lián)交易的隱秘性，使得金融機構(gòu)很難及時發(fā)現(xiàn)這類問題和采取措施，增加了金融機構(gòu)對貸款項目監(jiān)控的困難和貸款回收風險。

3、 對收貸工作的挑戰(zhàn)

收貸工作是貸款及時而完整回收的最后一環(huán)，包括自行收貸和訴訟收貸兩項內(nèi)容。在關(guān)聯(lián)交易情形下，法人制度問題直接影響到訴訟收貸。這是因為法人人格獨立和股東有限責任原則是公司法人制度的兩大基石，隨著關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象的出現(xiàn)，前述法人制度中的抽逃資金、剝離資產(chǎn)、懸空債務(wù)、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等道德異化行為，使得金融機構(gòu)面臨這樣一種困境：礙于法人人格獨立原則，無法向轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的幕后關(guān)聯(lián)企業(yè)直索還款責任。于是，大量的貸款無法得到有效回收，金融機構(gòu)蒙受極大損失。