一、什么叫企業(yè)資金拆借

企業(yè)資金拆借作為專門金融業(yè)務術語，是指企業(yè)與銀行、其他金融機構之間在經營過程中相互調劑資金的信用活動，是一種臨時調劑性借貸業(yè)務，是暫缺資金的企業(yè)向資金充裕的企業(yè)或者銀行、其他金融機構拆借資金的行為。企業(yè)資金拆借具有以下特點：

（一）企業(yè)資金拆借是一種有償的資金互助形式，貸款人需向借款人收取一定的利息，利率由雙方議定，可以低于或略高于銀行貸款利率。

（二）企業(yè)資金拆借不受企業(yè)相互關系的限制，可以在有買賣關系的企業(yè)之間進行，也可以在沒有買賣關系的企業(yè)之間進行；可以在本系統(tǒng)內企業(yè)間進行，也可以在系統(tǒng)外企業(yè)間進行；可以在本地企業(yè)間進行，也可以在異地企業(yè)間進行。

（三）企業(yè)資金拆借作為企業(yè)之間提供的信用，因受自有資金數量的限制，融通金額一般比較小。因此，在拆借活動中，往往要采取由主管部門統(tǒng)一調度的方式進行調劑。

二、企業(yè)資金拆借需要注意什么

企業(yè)資金拆借雖然能夠在不同企業(yè)之間進行資金融通，但是也有一定風險，企業(yè)資金拆借應注意以下幾個問題：

（一）要防止可能出現的債務危機。企業(yè)開展資金拆借后，企業(yè)間的債權債務關系相應建立起來。在這種情況下，如果企業(yè)經營不當，或使用拆款“救窮”而造成資金的“死滯”，就有可能導致鏈鎖反映，甚至出現債務危機。為此，有關管理部門在開放企業(yè)拆借場時，要明確規(guī)定企業(yè)間的短期資金調劑范圍，并制定相應的管理辦法。

（二）要防止可能出現的金融投機。利用銀行貸款或其它資金進行金融投機，是資本主義經濟活動中的突出現象。在社會主義條件下，只要有兩種利率存在，也有可能出現低利貸進高利貸出以從中牟利的現象。

（三）要防止可能發(fā)生的信用失控。企業(yè)開展資金拆借后，有的企業(yè)為了本身的利益，會不惜犧牲國家和全局的利益，把短期資金用于長期固定資產投資，從而導致基建膨脹和物資緊張。為了避免這種情況的發(fā)生，有關金融機構應加強對企業(yè)拆借活動的監(jiān)督指導，特別是加強對企業(yè)固定資產投資的控制，運用經濟的、行政的、法律的手段調節(jié)端正企業(yè)行為，以防計劃外信貸規(guī)模和基建規(guī)模失控。