一、什么叫企業(yè)資金拆借

企業(yè)資金拆借作為專門金融業(yè)務(wù)術(shù)語，是指企業(yè)與銀行、其他金融機(jī)構(gòu)之間在經(jīng)營過程中相互調(diào)劑資金的信用活動(dòng)，是一種臨時(shí)調(diào)劑性借貸業(yè)務(wù)，是暫缺資金的企業(yè)向資金充裕的企業(yè)或者銀行、其他金融機(jī)構(gòu)拆借資金的行為。企業(yè)資金拆借具有以下特點(diǎn)：

（一）企業(yè)資金拆借是一種有償?shù)馁Y金互助形式，貸款人需向借款人收取一定的利息，利率由雙方議定，可以低于或略高于銀行貸款利率。

（二）企業(yè)資金拆借不受企業(yè)相互關(guān)系的限制，可以在有買賣關(guān)系的企業(yè)之間進(jìn)行，也可以在沒有買賣關(guān)系的企業(yè)之間進(jìn)行；可以在本系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)間進(jìn)行，也可以在系統(tǒng)外企業(yè)間進(jìn)行；可以在本地企業(yè)間進(jìn)行，也可以在異地企業(yè)間進(jìn)行。

（三）企業(yè)資金拆借作為企業(yè)之間提供的信用，因受自有資金數(shù)量的限制，融通金額一般比較小。因此，在拆借活動(dòng)中，往往要采取由主管部門統(tǒng)一調(diào)度的方式進(jìn)行調(diào)劑。

二、企業(yè)資金拆借需要注意什么

企業(yè)資金拆借雖然能夠在不同企業(yè)之間進(jìn)行資金融通，但是也有一定風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)資金拆借應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：

（一）要防止可能出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)。企業(yè)開展資金拆借后，企業(yè)間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系相應(yīng)建立起來。在這種情況下，如果企業(yè)經(jīng)營不當(dāng)，或使用拆款“救窮”而造成資金的“死滯”，就有可能導(dǎo)致鏈鎖反映，甚至出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)。為此，有關(guān)管理部門在開放企業(yè)拆借場時(shí)，要明確規(guī)定企業(yè)間的短期資金調(diào)劑范圍，并制定相應(yīng)的管理辦法。

（二）要防止可能出現(xiàn)的金融投機(jī)。利用銀行貸款或其它資金進(jìn)行金融投機(jī)，是資本主義經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的突出現(xiàn)象。在社會(huì)主義條件下，只要有兩種利率存在，也有可能出現(xiàn)低利貸進(jìn)高利貸出以從中牟利的現(xiàn)象。

（三）要防止可能發(fā)生的信用失控。企業(yè)開展資金拆借后，有的企業(yè)為了本身的利益，會(huì)不惜犧牲國家和全局的利益，把短期資金用于長期固定資產(chǎn)投資，從而導(dǎo)致基建膨脹和物資緊張。為了避免這種情況的發(fā)生，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)拆借活動(dòng)的監(jiān)督指導(dǎo)，特別是加強(qiáng)對企業(yè)固定資產(chǎn)投資的控制，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段調(diào)節(jié)端正企業(yè)行為，以防計(jì)劃外信貸規(guī)模和基建規(guī)模失控。