一、逾期利息的計(jì)算方法

我們知道，借款合同依貸款人性質(zhì)，分為商業(yè)借款和民間借款。前者是指由商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為貸款人的借款，后者是自然人間及法人與自然人間的借款。對于逾期借款利息的計(jì)算方法，因借款合同的性質(zhì)不同而有所區(qū)別。

一是當(dāng)事人在借款合同中對借款期限、借款期間的利息及逾期借款利息有約定的，尊重當(dāng)事人的意思自治，應(yīng)從其約定。商業(yè)借款的逾期利息只要不超過人民銀行規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)，民間借款符合最高人民法院規(guī)定的不高于銀行貸款利率的4倍，就應(yīng)按照其約定的利率計(jì)算。

二是當(dāng)事人在借款合同中只對借款期間的利息作了約定，對逾期借款利息沒有約定。商業(yè)借款的貸款人既可以按合同約定的借款期間內(nèi)的利率要求借款人支付逾期利息，亦可按照國家的有關(guān)規(guī)定要求借款人支付逾期利息，其選擇權(quán)在于貸款人，而民間借款只能要求借款人按合同約定的借款期間內(nèi)的利率支付逾期利息。商業(yè)借款按合同約定的借款期間內(nèi)的利率支付逾期利息的理由是：依當(dāng)然解釋方法，“舉輕以明重”，借款期限內(nèi)尚需支付約定利息，借款逾期后更應(yīng)按期限內(nèi)的利率支付利息，即合法行為尚負(fù)支付約定利息之責(zé)，違法行為則更應(yīng)負(fù)該責(zé)任；按照國家的有關(guān)規(guī)定支付逾期利息的理由則為：根據(jù)有約定從約定，無約定從法定之法理，當(dāng)事人在借款合同中未作約定的，可按國家的有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。

三是當(dāng)事人在借款合同中，既未對借款期間的利息作出約定，也未對逾期借款利息作出約定，此類合同多見于民間借款。又分為兩種類型：一類是定期的無息借款，一類是不定期的無息借款。定期的無息借款，貸款人則要求借款人從還款期限屆滿之日起按銀行貸款利率支付逾期利息；不定期的無息借款，貸款人則從向借款人催討借款或從起訴之間起要求按銀行貸款利率支付利息。依據(jù)是最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見（試行）》第123條，《關(guān)于人民法院審理借貸案件的工若干意見》第8條、第9條的規(guī)定。

二、逾期利息的計(jì)算截止時(shí)間是什么

逾期借款利息計(jì)算的截止時(shí)間因無法律規(guī)定，在學(xué)界存有很大爭議，也是司法裁判中較為棘手的難題?，F(xiàn)將不同觀點(diǎn)，概述如下：

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至借款償付完畢之日止。此觀點(diǎn)在實(shí)務(wù)中占主導(dǎo)地位，支持者眾多，并被大多數(shù)法官在判決時(shí)所采用。其理由是：《民事訴訟法》第232條雖然規(guī)定了被執(zhí)行人未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。但借款人未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)的行為又是違約行為的繼續(xù)。既有法定又有約定，依約定優(yōu)于法定之法理，貸款人有權(quán)要求借款人支付至借款償付完畢之日的利息，同時(shí)也可選擇加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至判決確定的履行期（又叫寬限期）滿之日止。持此種觀點(diǎn)者亦不在少數(shù)。其理由是：司法裁判的主要目的是定紛止?fàn)?，法院對?dāng)事人爭議的事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)后，判明是非曲直，確定一個(gè)履行期限，要求借款人必須按此期限履行義務(wù)，這是法律的強(qiáng)制力所在。借款人若不按此期限履行義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)公法的責(zé)任，如民訴法上的加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息，刑法上的拒不履行判決、裁定罪等。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至判決發(fā)生法律效力之日止。持此觀點(diǎn)的人數(shù)不多，其理由與第二種觀點(diǎn)的理由基本相同。不同之處在于：《民法通則》第 108條規(guī)定了“債務(wù)應(yīng)當(dāng)清償”的原則，該原則中當(dāng)然含有全面、及時(shí)清償之義。只有在債務(wù)人暫時(shí)無力償還債務(wù)的情況下，才可以由債務(wù)人分期償還。此分期償還的例外規(guī)定即為寬限期，在學(xué)理上叫“恩惠條款”。《合同法》第206條規(guī)定，對借款期限沒有約定或者約定不明確，借款人可以隨時(shí)返還，貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。此“合理期限”一般為10日，即使未經(jīng)催告，從起訴到判決發(fā)生法律效力，往往也大于10日。有定期的借款，期限屆滿，借款人就應(yīng)當(dāng)清償債務(wù)，更無寬限期的問題。給予借款人一定的履行期限或?qū)捪奁冢饕菍簾o履行債務(wù)能力的債務(wù)人的“恩惠”。據(jù)此，斷無給予不依法履行債務(wù)的人“恩惠”的必要。實(shí)務(wù)中一律判決給予借款人一定的寬限期，曲解了立法本意，應(yīng)屬裁判權(quán)的濫用。

第四種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至貸款人起訴之日止。持此觀點(diǎn)的人數(shù)最少，可謂曲高和寡。其理由是：借款人未按約定期限還款或者經(jīng)催告后仍不還款，貸款人認(rèn)為其合法權(quán)益受到了損害，依法提起訴訟，以保護(hù)自己的合法權(quán)益。法院只能對已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)定并予裁決，而不得對未發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)定和裁決，即不能對將來發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行預(yù)決。從貸款人起訴之日至判決發(fā)生法律效力之日的期間，是法院審查裁決階段，根本談不上借款人違約。判決發(fā)生法律效力后，借款人不履行判決確定的義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)公法上的責(zé)任，將受到法律的制裁。