一、如何辦理遺囑信托

1、鑒定個人遺囑：在遺囑中必須明確以信托為目的的財產(chǎn)的同時，并明確表示用該財產(chǎn)建立信托的意愿，這是遺囑信托成立的必備條件。

2、確立遺囑信托：首先，要確認財產(chǎn)所有權(quán)。信托機構(gòu)作為遺囑信托的受托人，首先要確知死者對于財產(chǎn)的所有權(quán)。其次，確立遺囑執(zhí)行人和遺產(chǎn)管理人。信托機構(gòu)要成為遺囑執(zhí)行人或遺產(chǎn)管理人，必須由法院正式任命。第三，通知有關(guān)債權(quán)人和利害關(guān)系人。信托機構(gòu)在被正式任命為遺囑執(zhí)行人或遺產(chǎn)管理人之后，應在報紙上刊登公告向死者的債權(quán)人發(fā)出正式通知，要求債權(quán)人在指定的期限（一般通知發(fā)出后的4～6個月）之內(nèi)出示其對死者的債權(quán)憑證，據(jù)以掌握和清償債務(wù)。同時，信托機構(gòu)還要向死者的繼承人和被遺贈人兩種利害關(guān)系人發(fā)出正式通知。

3、編制財產(chǎn)目錄：受托人應在被正式任命后的較短時間內(nèi)（通常為60天左右）與遺囑法庭一起完成對遺產(chǎn)的清理、核定。信托機構(gòu)準備好一個登記簿，仔細地將死者的財產(chǎn)集中起來，并記錄在登記簿上。

4、安排預算計劃：信托機構(gòu)在受托管理遺產(chǎn)和執(zhí)行遺囑的過程中，會發(fā)生一系列的支付，為此，信托機構(gòu)須擬訂一個正式而詳細的預算計劃，將現(xiàn)金來源與運用逐項列示出來，若遺產(chǎn)的流動性差，現(xiàn)有的和可能的現(xiàn)金來源不足以支付債務(wù)、稅款、喪葬費、受托人初期的管理費用等，則信托機構(gòu)應制定一個出售部分財產(chǎn)的預算政策和計劃。

5、結(jié)清稅捐款項：信托機構(gòu)應付清與遺產(chǎn)有關(guān)的稅款，這些稅款主要有所得稅、財產(chǎn)稅和繼承稅。

6、確定投資政策：如果遺囑中涉及為了受益人的利益而必須對財產(chǎn)進行再投資的條款的話，受托人在準備稅收申報單的同時，應該制定適當?shù)耐顿Y政策和計劃，選擇既安全靈活又盈利的投資工具進行投資。信托機構(gòu)受托進行投資，要像對待自己的財產(chǎn)或投資一樣進行決策，投資決策應合理、及時、謹慎，需經(jīng)得起主管部門的定期檢查。

7、編制會計賬目：信托機構(gòu)編制的會計賬目分為兩種：一種是在執(zhí)行遺囑或管理遺產(chǎn)階段，即辦理完各項遺產(chǎn)所得和債務(wù)、費用支付后所作的會計賬目，這些會計賬目必須上交法院，經(jīng)其核定后，寄發(fā)給受益人若干副本，允許受益人在一定時期內(nèi)向法院提出異議。若無異議，法院則批準信托機構(gòu)的該種會計賬目。

8、進行財產(chǎn)的分配：上交法院的會計賬目獲準后，由法院簽發(fā)一份指示信托機構(gòu)進行財產(chǎn)分配的證書。信托機構(gòu)在收到該證書后，視遺囑信托辦理的進度決定行使分配權(quán)。若遺囑信托已經(jīng)辦完，則著手對財產(chǎn)進行分配；若仍有部分的投資或其他業(yè)務(wù)未結(jié)束，則等辦完之后再行分配。

二、繼承確立后的管理工作有哪些

繼承確立后的管理遺產(chǎn)信托工作總起為三項，依程序編制遺產(chǎn)清冊、妥善管理遺產(chǎn)、向受益繼承人交還遺產(chǎn)，三項工作的重心在于妥善管理遺產(chǎn)。

1、編制遺產(chǎn)清冊。信托機構(gòu)作為管理人于接手管理之時，即應把受益之繼承人（這里專指繼承確立后之遺產(chǎn)管理信托中的受益人）所繼承的遺產(chǎn)，按市場價值估值并造冊登記，再將清冊送交委托人或繼承人，或呈報法院。

2、妥善管理遺產(chǎn)。妥善管理遺產(chǎn)是這種信托最重要的職責。在“繼承已定”后，如有未償還的債務(wù)，必是遠期未清償之債務(wù)，這種債務(wù)事先由信托機構(gòu)與被繼承人的債權(quán)人協(xié)商約定，依法已劃歸受益繼承人負擔，到期應由受益繼承人清償。此種債權(quán)的到期收取與債務(wù)的到期清償，均應由信托機構(gòu)代理處置，這是遺產(chǎn)管理職責之一。信托機構(gòu)不只代理債權(quán)債務(wù)，而且要對受益繼承人其他繼承的遺產(chǎn)盡保管運用之責，并將其收益交給受益繼承人，這是遺產(chǎn)管理職責之二。信托機構(gòu)在管理遺產(chǎn)過程中，應按信托財產(chǎn)的特性，不得與本身財產(chǎn)混淆，應另立帳戶，更不得用此財產(chǎn)進行投機行為，這是遺產(chǎn)管理職責之三。

3、向受益繼承人交還遺產(chǎn)。信托機構(gòu)管理遺產(chǎn)繼承人的遺產(chǎn)一直到繼承人能自理遺產(chǎn)或約定的信托期滿為止，此時將所管遺產(chǎn)編制財務(wù)報告清冊，連同遺產(chǎn)移轉(zhuǎn)給受益繼承人。如這種信托關(guān)系成立是由法院指定的，還要將財務(wù)報告清冊報送法院，得到認可，再移交遺產(chǎn)給受益繼承人。遺產(chǎn)移交完畢，信托關(guān)系才告終止。