一、什么是吸收客戶資金不入賬罪

（一）吸收客戶資金不入賬罪的概念

吸收客戶資金不入賬罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入帳的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。

（二）吸收客戶資金不入賬罪的構(gòu)成特征

1、犯罪客體

侵犯的客體是國家對存貸款的管理秩序。

2、犯罪客觀方面

犯罪客觀方面表現(xiàn)為采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。

“吸收客戶資金不入賬”是指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款賬目，以逃避國家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目不影響該罪成立；“非法拆借、發(fā)放貸款”是指將沒有入賬的資金挪借給其他單位，或者將沒有入賬的資金作為貸款發(fā)放其他單位或個人。

3、犯罪主體

犯罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，單位也可以成為本罪的主體。

4、犯罪主觀方面

主觀方面是故意，且具有牟利的目的。

二、如何認(rèn)定吸收客戶資金不入賬罪

（一）罪與非罪

構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪必須具備兩個條件，一是要有造成重大損失的結(jié)果，二是要有牟利的目的，不具備這兩個條件，不能構(gòu)成犯罪。

（二）區(qū)分用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪與違法發(fā)放貸款罪的界限

兩罪的區(qū)別在于前者使用的是帳外客戶資金，而后者使用的是帳內(nèi)資金；前者要求有牟利的目的，后者則沒有牟利目的要求。

（三）本罪與挪用公款罪或者挪用資金罪的區(qū)別

對于利用職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機(jī)構(gòu)法定存款賬戶的客戶資金歸個人使用的，或者吸收客戶資金不入賬，卻給客戶開具銀行存單，客戶也認(rèn)為該款已存入銀行，該款卻被行為人以個人名義借貸給他人的，均應(yīng)認(rèn)定為挪用公款罪或者挪用資金罪。

三、吸收客戶資金不入賬罪如何處罰

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

值得一提的是，吸收客戶資金不入賬的行為必須達(dá)到數(shù)額巨大或者造成重大損失才可能構(gòu)成犯罪，即使達(dá)到“數(shù)額較大”的程度，也不以犯罪論處。以上就是關(guān)于什么是吸收客戶資金不入賬罪，判幾年，如何處罰的介紹、說明，希望您感到滿意并對您有所幫助。